奇瑞奇瑞汽车股份有限公司ERP项目CO-OM模块最终用户操作手册1.docVIP

奇瑞汽车ERP/SAP项目 最终用户使用手册 文档修改记录 文档状态 整理 最后修改日期 初稿 谢 泽 锋 2007年6月19日 二稿 谢 泽 锋 2008年6月17日 三稿 目 录 成本中心会计 3 一、成本主数据 3 1．1成本中心主数据维护 3 1．2成本中心组主数据维护 13 1．3成本要素主数据维护 16 1．4成本要素组主数据维护 23 1．5作业类型主数据维护 27 1．6作业类型组主数据维护 29 1．7统计指标主数据维护 30 1．8统计指标组主数据维护 32 二、成本计划（成本预算） 33 2．1成本中心费用输入计划 34 2．2成本中心作业输出计划 37 2．3统计指标计划输入计划 40 2．4分摊assessment 43 2．5分割splitting 48 2．6价格计算price calculation 50 2．7标准成本估算 53 三、期末成本结账处理 69 3．1 期末成本结账流程 69 3．2期末成本结账前检查： 72 3．3物料账期开启 80 3．4标准成本估算 82 3．5成本中心月末处理 85 3．6成本收集器月末结账 94 3．7物料分类账月末关账 111 四、期间锁定 123 成本中心会计（CO-OM） 一、成本主数据 成本主数据主要内容包括成本中心、成本要素、作业类型和统计指标四个部分。系统中为了明确成本中心层次关系，引进成本中心组的概念，成本中心组又分为标准层次下的成本中心组和为了满足成本核算方便需要而设立的特殊成本中心组；出于同样的目的，系统也引进了成本要素组和作业类型组的概念。 标准层次 成本中心组 成本中心 初级成本要素 次级成本要素 成本要素组 作业类型 作业类型组 统计指标 1．1成本中心主数据维护 1．1．1创建成本中心主数据 1．1．1．1业务流程描述： 本流程描述的是成本中心主数据维护流程。由财务部成本核算员、成本科科长审核业务部门提交的成本中心主数据维护申请单，在审核无误的情况下，再由成本核算员核定并确定成本中心具体的维护方式（创建、修改、冻结、删除）： 创建：若存在成本中心组而不存在成本中心，直接根据审核无误的申请单创建成本中心主数据，然后将创建的成本中心分配到相应的成本中心组；若不存在成本中心组，首先创建成本中心组，然后创建成本中心，最后将创建的成本中心分配到相应的成本中心组； 修改、冻结、删除：成本核算员根据财务主数据维护申请单的维护要求进行相应的维护(已发生费用的成本中心不能删除)； 维护完成后，由复核人员对维护结果进行复核，复核无误后，通知相应的业务部门，并将成本中心主数据维护申请单进行归档。 （本部分操作可以从两种方法操作：KS01和OKEON标准层次） 1．1．1．2业务流程图： 0．本流程描述成本中心主数据维护流程。 1．财务部成本核算员对业务部门提交的成本中心主数据申请单进行审核，看是否真的需要维护。2． 若未通过审核则指定到已存在的相应成本中心，并反馈给业务部门；3．若通过审核则交财务部成本科长审核、签字。4．成本核算员再进行判断，看以何种方式维护并获得批准，一种是创建：若不存在成本中心组，首先创建成本中心组，再创建成本中心；若存在成本中心组，则直接创建成本中心，最后将创建完毕的成本中心分配到相应的成本中心组。另一种是修改、冻结、删除：成本核算员根据申请单的具体需求进行相应的维护。5．维护完成后复核人员对维护结果进行复核。6．复核无误后，通知各业务部门，并对成本中心主数据维护申请单进行归档。 1．1．1．3操作步骤： 方法一：采用事务代码KS01 操作路径：会计(控制(成本中心会计(主数据(成本中心(创建 在SAP系统中，成本中心主数据创建的步骤如下： 从SAP系统的初始屏幕下选择：会计(控制(成本中心会计(主数据(成本中心(创建，进入创建成本中心主数据初始屏幕。也可在事务代码框内输入事务码KS01，直接进入创建成本中心主数据初始屏幕。 在成本控制范围输入信息8000，注：（红字部分是对成本控制范围的注解） 成本控制范围是管理会计的组织结构单元，用来核算企业的收益及费用支出使用情况。在成本控制范围下可建立成本中心或内部定单等成本控制对象。一个成本控制范围可包含多个公司代码，但一个公司代码只能分配给一个成本控制范围。 目前我公司设一个成本控制范围8000，如下表： 代码 说明 8000 奇瑞集团控制范围 各公司均被分配到该成本控制范围， 所有的成本中心（即成本和费用发生单位）都将包括在此成本控制范围中。因此， 对公司外部运营情况的考核需要通过每个公司代码的资产负债表和损益表来揭示，而内部管理的考核可以跨整个集团公司的范围。 进入界面后，输入成本中心号、生效日期，也可以从参照的成本中心，此时能对参照的成本