08 财务科-财务.docVIP

管 理 标 准 （） 财务科职责职能 1、围绕年度目标要求，进行细化、分解、落实，确保年初各项管理目标和经济指标的实现。 2、执行企业会计制度，负责公司内部财务管理，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收、基金。 3、负责公司的资金管理，按照公司，。建立健全财务管理加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况 9、负责对固定资产的分类梳理，新增、闲置固定资产的平衡调拨、报废等环节，库存产成品实行永续盘存管理，建立健全资产管理。 10、完善资产监督管理机制，强化监督检查职能，同时发挥财务与资产交叉管理优势，定期对各部门财务、资产管理工作进行指导、跟踪、监督、考核工作。 目 录 序号 文件编号 文件名称 页码 1 HBRA/A-财务-01 公司财务制度 1 2 HBRA/A-财务-02 财务会审、报支制度 2-4 3 HBRA/A-财务-03 用款审批规定 5-6 4 HBRA/A-财务-04 总部驻外人员出差补贴管理规定 7 5 HBRA/A-财务-05 货币资金管理规定 8-10 6 HBRA/A-财务-06 现金盘点制度 11 7 HBRA/A-财务-07 财产盘点规定 12-13 8 HBRA/A-财务-08 对帐、记帐及凭证管理规定 14-15 9 HBRA/A-财务-09 资金使用汇审程序 16-17 10 HBRA/A-财务-10 驻外公司人员探亲及费用报销规定 18-21 11 HBRA/A-财务-11 固定资产核算规定 22 12 HBRA/A-财务-12 货款结算规定 23-24 13 HBRA/A-财务-13 玻璃开票结算规定 25 14 HBRA/A-财务-14 银行票据办理规定 26 15 HBRA/A-财务-15 差旅费报支规定 27-30 16 HBRA/A-财务-16 个人所得税代扣代缴管理规定 31-32 17 HBRA/A-财务-17 驻外人员补贴管理规定 33 18 HBRA/A-财务-18 驻外公司财务人员管理规定 34 19 HBRA/A-财务-19 税收核算、申报、缴纳管理制度 35-36 20 HBRA/A-财务-20 会计电算化管理和保密制度 37-38 21 HBRA/A-财务-21 财务人员责任追究制度 39-41 22 HBRA/A-财务-22 非生产开支管理规定 42-43 公司财务制度 HBRA/A-财务-01 一、财务科负责财务管理工作。 二、财务科长分管财务科工作，对总公司负责，配合公司总经理工作。 三、财务科根据集团公司年度方针目标及公司年度方针目标，编制月度、季度、年度财务计划并进行财务结算和财务分析，并报集团总公司。 四、财务科对生产、经营和内部承包核算单位计划和结算进行监督，成本核算和考核，以公司年初计划为依据。 五、资金收付必须符合国家相关法律法规和总公司《货币资金管理规定》。 六、财务科对存货采购、验收、计量和储备进行监督；存货发出计价实行月末一次加权平均法，实行永续盘存制。 七、购建固定资产按标准计提折旧、定期盘点；固定资产清理执行《设备报废管理规定》。 八、费用开支须按计划控制，差旅费、通讯费等费用按标准报支。 九、总部对驻外公司、分公司等机构的财务管理由财务资金公司监督。 十、会计岗位设置应严格遵守《会计法》和会计准则，符合机构分离、钱账分离、账物分离原则。 十一、会计科目设置和使用应符合国家统一的《企业会计制度》和公司生产经营实际情况。 十二、会计档案管理和保管应执行《会计法》、《会计工作基础规范》和《会计档案管理办法》。 十三、本规定自2009年8月2日 财务会审、报支制度 HBRA/A-财务-02 一、票据会审 （一）会审规定 1、财务会审小组负责财务票据审核。 2、会审组由管理办公室、财务科、质监计量科组成。以上部门人员须按照规定准时参加会审，不得无故缺席，如确实有特殊情况不能参加者，须委派专人参加，违反规定者纳入月度考核。票据由财务科保管，财务会审专用章由管理办公室保管。 3、各部门统计员将本部门需汇审的票据进行统一收集，于每周二、五上午8点前交到财务科。 （二）会审程序 1、每周五上午8点30分财务科组织财务会审。 2、会审小组对票据的真实性、合法性、时效性进行审核，不符合的予以退回；有疑问的应询问当事人。 3、对通过符合条件的票据，加盖“财务会审专用章”。 4、每周二、五管理办公室将会审合格票据送总经理，一个工作日内签批结束。 5、管理办公室将已签批的票据次日下发完毕。 （三）会审内容 1、原辅材料 （1）纯碱、石英砂、白云石、石灰石