证券投资基金信息披露编报规则第1号主要财务指标的计算.pdfVIP

证券投资基金信息披露编报规则 第1 号主要财务指标的计算及披露 第一条 为规范证券投资基金 （以下简称“基金”）的信息披露行为，提高基金 各主要财务指标计算的合理性和可比性，特制订本规则。 第二条 基金信息披露义务人在基金定期报告等公开披露信息文件中披露相关 财务指标时，应按本规则进行计算和披露；并保证计算财务指标所采用的数据真实、 准确、完整。 第三条 加权平均单位基金本期净收益的计算公式如下： P 加权平均单位基金本期净收益= n ∆ ×( − ) S n i i S 0 +∑ i 1 n 其中：P为本期基金净收益，S 0 为期初基金单位总份额，n为报告期内所含的交 易天数，i为报告期内的第i个交易日，∆Si ＝i交易日基金单位总份额－(i-1)交易 日基金单位总份额。 第四条 期末可供分配基金收益的计算公式如下： 期末可供分配基金收益=本期净收益+期初未分配收益+本期损益平准金 （若有） -本期已分配收益－期末未实现利得损失（若有） 其中，期末未实现利得损失为“未实现利得”科目期末借方余额。 第五条 期末可供分配单位基金收益的计算公式如下： 期末可供分配单位基金收益=期末可供分配基金收益÷期末基金单位总份额 第六条 期末单位基金资产净值的计算公式如下： 期末单位基金资产净值=期末基金资产净值÷期末基金单位总份额 第七条 基金加权平均净值收益率的计算公式如下： 1 P 开放式基金加权平均净值收益率= n ∆ ×( − ) NAV n i NAV0 +∑ i n i 1 P 封闭式基金加权平均净值收益率= w ∆ ×( − +0.5) NAV w k NAV0 +∑ k w k 1 其中：P 为本期基金净收益，NAV0 为期初基金资产净值；n 为报告期内所含交 易天数，i 为报告期内的第i 个交易日，∆NAVi ＝i 交易日基金资产净值－（i-1） 交易日基金资产净值；w 为报告期内所含交易周数，k 为报告期内的第k 个交易周 数，∆NAVK = i 交易周披露的基金资产净值－（i-1）交易周披露的基金资产净值。 第八条 本期单位基金净值增长率的计算公式如下： 本期单位基金净值增长率= （本期第一次分红或扩募前单位基金资产净值÷期 初单位基金资产净值）×（本期第二次分红或扩募前单位基金资产净值÷本期第一 次分红或扩募后单位基金资产净值）×…… ×（期末单位基金资产净值÷本期最 后一次分红或扩募后单位基金资产净值）-1 其中：