“退回单据”不能一退了之.pdfVIP

；互￡磊 i鬣 iI ■ 出纳实务 1．本年度现金 日记账一本； 笔者在一次审计中发现某村账面 2．本年度银行存款 日记账二本； 现金余额近7万元，按 “双代管”的要 3．空白现金支票X×张 (××号至X 求应该进专户代管，经查库却发现其 ×号)； 实际仅有现金3077．89元，其余为31张 4．空白转账支票××张 (×X号至× 已支出的顶库单据。细查这3l张顶库 ×号)； 单据发现，除了两张是村干部预支工 5．托收承付登记簿一本； 资款计3000元 以外，其余的29张均为 6．忖款委托书一本； 历次审计的 “不合格退回单据”。 7．信汇登记簿一本； 对有问题的支出单据进行审计退 8．金库暂存物品细表一份，与实物 回，是为了让村干部对不符合入账要 核对相符；