商业银行进口信用证风险及其防范.pdfVIP

圜 圜 滋 蕊羹 曩。 ◎中国建设银行甘肃省分行 白长军 我国对外贸易的快速发展 ， 进 口信用证融资中 进出口企业和银行分处不同国家，在国际 业银行提供的各类国际结算 商业银行面临的主要风险类型 贸易结算过程中利用假单据、假信用证进 贸易融资服务已成为我国企 行信用证融资欺诈或诈骗，从而形成信用 业走向世界、参与国际经济合作的重要保 从进口信用证的申请人、开证人、受 证融资欺诈或诈骗风险。 障，对国际结算和贸易融资业务的积极参 益人等各利益方来讲，信用证的风险是多 (二)由信用证 申请人资信状况不佳 与也成为国内商业银行应对外资银行竞争 方面的，但就开证的国内商业银行而言， 引发的风险 的主要策略之一。但随着国际贸易产品种 面临的主要风险类型可分为以下几个方 进 口信用证的申请人一般为国内进口 类 、贸易方式的日趋多样化，国际贸易活 面 ： 企业。一方面，我国进出口企业总体效益 动越来越复杂，不确定因素越来越多，致 (一)由进口信用证自身的特性引发 相对较差，在信用证融资过程中，进口商 使国际贸易的风险也在剧增。因此，以国 的风险 ． 的支付能力直接决定银行风险的大小，如 ： 际贸易为背景、以国际信用证为代表的国 进口信用证作为国际贸易中常见的融 果支付能力较强，银行垫付资金的风险就 际贸易融资同样面临着多种风险挑战。作 资与结算工具 ，其根本的特性就是国际 小；反之，银行垫付资金的风险就大。另 为以国内商业银行信用承担第 付款责任 性，支付双方往往处于不同的国度 ，因 一 方面，由于进口商故意隐瞒经济实力， 的进 口信用证，取代了付款人的商业信 此，开证银行必须承担进出口企业外部经 制造信用假象，获得信用证授信额度，骗 用，极大地减少了由于进出口双方的不确 营环境变化而引发的风险，这些往往会给 取银行资金；或者进出口商相互勾结，共 定性而造成的付款不确定性，为进出口双 银行造成不可估量的损失。一方面，由于 同欺骗融资银行，获取银行资金后逃逸等 方提供了很强的保障作用。但是，由于诸 进出口双方国家的政治、经济、社会环境 原因，使开证银行形成风险。 如信用体系不健全、信用证管理机制不规 容易发生突然变化，使正常的国际贸易受 (三)由商业银行内部管理失控引发 范、从业人员素质较低、信用证自身运行 到影响，以此引发出信用证诸多不可抗拒 的风险 机制存在缺陷等因素，信用证业务也给商 的外部风险；另一方面，由于出口商所在 对商业银行来讲，任何一项业务的风 业银行带来了一系列的风险。本文试对当 国的不确定因素较多，往往影响正常的货 险管理均需要一套完备的管理体系，信用 前商业银行进口信用证的风险类型、成因 物装船和起运，致使不能按时向付款方提 证业务更是如此。但目前国内商业银行在 和防范措施进行分析，以供参考。 供符合要求的单据，犯罪分子却借机利用 这方面还比较落后，由此形成的风险类型 圜 翮 | 较多。一是 由于商业银行对进出口企业和 不够丰富，缺乏有效的风险评价体系和防 的能力。尽管商业银行在开出信用证之前 ， 国际市场调查不够深入而导致决策失误引 l控机制。二是国内商业银行从事国际贸易 、已按照银行授信业务 的相关制度和流程 ， 发的风险；二是由于时间和空问方面的原 融资方面的人才匮乏，有限的人才资源一 对企业做了必要的调查与评价 ，也履行 了 因，风险预警不及时，控制措施滞后而引 般也