关于推动增缴扩面工作的思考.pdfVIP

业 务 关于推动增缴扩面工作 探 讨 的思考 。 李 伟 目前各地的住房公积金增缴扩面工作基本都到了一个瓶颈收缩期，严重阻碍整个 住房公积金管理工作的进一步展开。要使住房公积金制度得 以科学、健康地发展，必 须对住房公积金增缴扩面工作的诸多问题进行深入地思考并解决。 一 、 住房公积金制度的创立宗旨及优越性 住房公积金制度的创立，可以说是住房商品化体系与现代金融保障手段相结合的 产物。简单的说，就是一个住房公积金缴存者，将其资金存放在当地城市的住房公积 金管理机构，当缴存者有合理的住房需求时，便可向管理中心申请提取 自己 (含单位 为其代缴的)缴存 的这部分资金。如果提取的资金仍然不足 以支付全部购房款 ，还可 以申请一定额度的低息住房按揭贷款，帮助满足购房需求。也可以这样说，住房公积 金制度是在一定的制度保障下，缴存人之间进行住房资金互助的一种形式。它有救 急、互利、受益等诸多优点。 缴存住房公积金，最终 的受益者应该说是每一个缴存人，具体来说主要有 以下几 个方面： (一)不论是单位为个人缴存的住房公积金，还是个人 自己缴存的住房公积金， 最终都属于个人的收入 ，即所有权完全属于缴存个人 ，如缴存人退休或在职期间死 亡，或符合其他提取规定时，可以连本带息全部提取并销户。因而住房公积金制度通 常贯穿一个人 的全部职业生涯。 (二)缴存的住房公积金不实行再次统筹分配，个人提取住房公积金的上限不能 超过 自己缴存 的额度 (此处没有统计利息收入)。当个人不使用本人 的住房公积金 时，管理中心可 以将资金集中，借贷给符合规定的其他缴存人使用，管理中心负责借 贷资金的安全收回。从这个层面上看缴存住房公积金就如 同于到银行存款一样，即缴 的多，占有的权益也就大。过程中缴存人虽让渡 了资金使用权，但最终的收益依然存 在 。 (三)依据住房公积金管理规定，所缴存的公积金作为收入，还可以免交个人所 得税。这对缴存者来说，减少了一笔支出。 可见这种缴存方式既可增加员工的收入，又不违反住房公积金管理条例的规定。 对于低收入者来说 ，他们购房时会面临很大的资金压力，更需要低利率贷款资金的帮 助，显而易见他们是愿意缴存的。而高收入者因为缴存住房公积金的这部分收入可以 免交个人所得税，当然也会有非常高的缴存积极性。 正是住房公积金缴存工作的开展，帮助了广大缴存职工解决了住房问题，使大家 30 业务探讨 能安居乐业了，极大地调动了职工工作的积极性，为每个单位和谐稳定地发展提供 了 一 定的保障。 二 、当前住房公积金增缴扩面工作现状和瓶颈剖析 通常一项具有普惠性质的制度，对每个人都是有积极作用的，但市场经济竞争 体系下，人们更希望 自己可以付出最少的成本，而获取最大的收益。 “竞争博弈”会 使得情况变得更加复杂与纠结，因此不能简单的认为，只要有个好的制度设计，一切 就大功告成了。其实远非那样。 目前，全 国各城市已普遍建立住房公积金制度，并将在机关事业单位和大中型 企业的就业人员达到全覆盖。 今后 ，公积金缴存管理工作的重点就是将小型企业、个体工商户、 自由职业 者、进城务工人员等如何更好的纳入制度体系中的问题了。这类群体的收入来源不稳 定，缴存住房公积金的意愿不太高，因而，要在城市中继续加强增缴扩面，工作将会 出现很大的难度，也就是说会出现一个所谓的瓶颈收缩期。 (一)强制性增缴扩面的分析 目前 ，住房公积金强制性缴存 的最高依据就是 国务院颁布的 住房公积金管理 条例》。各地以 条例》为依据根据当地的具体情况，又相应的制定了地方性条例 。 从这些规定的条件看，住房公积金制度的强制性力度有限。 我国