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维普资讯 国有企业改革：效率与公平的视角 张春霖 内容提要 ：本文概述了中共十四大以来国有企业改革战略的转变历程，评价了国有企业改革 在提高经济效率方面的表现，并就国有企业改革在社会公平方面的表现做了分析。本文认为，今后 改革的任务是充分重视过去改革的缺陷所遣成的各种具体问题 ，进一步采取 要的措施解决这些 问题 ，而不是改变改革的方向和基本战略。否定和偏离十四大以来形成 的改革方 向和基本战略，只 能退 回到传统的国有企业体制 ，那样将不仅损害经济效率，也损害社会公平。 关键词 ：国有企业改革 效率 公平 一 、 中共十 四大 以来的国有企业改革 1992年中共十四大后，中国的国有企业改革战略发生了三个方面的重大转变。第一，在企 业层次上，1993年的中共十四届三中全会提出要着力于制度创新，建立现代公司制度；1999年 的中共十五届四中全会进一步明确公司治理是现代公司制度的核心，并鼓励实行股权多元化。 第二，在国有经济的层次上，改革的领导者认识到，要搞好搞活每一个国有企业，“既没有必要 也没有可能”。对那些长期亏损、资不抵债、扭亏无望的企业，政府应当积极创造条件，使其尽快 通过破产清算退出市场，减少资源浪费；对那些仍然有发展潜力的困难企业，则应鼓励它们通 过被兼并、收购而实现重组；对国有企业的富余职工，采取下岗分流再就业的措施。第三，在整 个国民经济的层次上，改革的领导者认识到，整个改革要建立的社会主义市场经济是一种多种 所有制成份长期共存的混合经济。因此，国家必须明确，在这种经济格局中，要重点控制哪些行 业、哪些领域、哪些企业，“放开”哪些行业、领域和企业 ，也就是说，要 “对 国有经济布局进行战 略性调整”。调整的具体 目标也变得逐步清晰，从 l994—1995年期间提出 抓‘大放小’’这样一 个比较粗线条的划分，发展到了1999年十五届四中全会 “有进有退”、“有所为有所不为”的原 则和四个重点控制的领域。 当然，从具体政策看，1990年代以来相当一部分国企改革政策仍属于 输‘‘血’礅策，其实质 是通过增加当期或未来的国家财政负担来降低国有企业的利息成本和其他成本，以达到增加 其账面利润或减少账面亏损的目的。其中最突出的例子，是从 1994年开始实施的一系列 “增资 减债”的政策，和 1998年后在 三‘‘年脱困”中实行的“政策性债转股”、贷款贴息等政策。虽然如 此，但前述三个方面的战略转变毫无疑问构成了中共十六大之前国有企业改革政策的主流。 作者简介 ：张春霖，世界银行驻中国代表处民营部 门发展首席专家 。 本文是提交给2007年8月4日召开的“转型中国的社会公正：问题与前景”国际研讨会的论文的节选版。作者感谢卢周 来、秋风、余晖、许成钢以及参加该研讨会的其他学者所提出的宝贵评论意见和建议。 维普资讯 31 2002年中共十六大之后的国有企业改革战略以国务院和省市两级国有资产监督管理委 员会的成立为中心，在 “管”和 “放’俩个方面延续了十四大以来的改革思路并进行了改进和规 范。在 “管”的方面，国务院国资委的基本战略是依托其对企业高层管理人员的任免权，在坚持 不干预企业 日常经营活动的前提下强化了国家股东对管理层的控制和约束，具体做法是一套 组合措施：(1)任命企业管理层，并逐步设立董事会；(2)明确管理层的经营管理 目标；(3)对实 际经营管理状况进行监督评估；(4)把监督评估结果与管理层的报酬挂钩，并在任免、提升等决 策中予以反映。在 “放”的方面，国务院国资委规范了国有企业所有制转型的决策机制，对管理 层收购进行了严格限制，并将所有国企产权转让交易纳入了产权交易中心。 二、国企改革成功吗? 中共十四大以来的国企改革是否成功?可以从很多方面去衡量，结论也必定是仁者见仁、 智者见智。但不论怎么衡量，经济效率肯定是一个不可缺少的方面。如果用比较易懂的方法， 国有企业在经济效率方面的表现大概可以用下面一组数据 (图1—9)①来说明。这些数据所显 示的图景是：(1)国有企