借鉴国际先行经验强化银行业机构操作风险管理.pdfVIP

AUGUST2011 总第27。期 总第270期8 专 稿 借鉴国际先行经验 强化银行业机构操作风险管理 ■ 阎庆民 内容提要 ：巴塞尔银行监管委员会 《新资本协议》2004年发布 以来 ，操作风险被纳入第一支柱 资本监管范畴，国际银行业操作风 险管理模 式及计量技术均有 了很 大的发展 。随着我国主要银行 《新资本协议》实施 准备工作不断深化，中国银监会与各 商业银行也积极借鉴国际先行经验，不断 完善制度框架，摸 索操作 风险管理和监管实践的 “中国化”。本文在总结国际经验基础上，提 出了 中国银行业操作风险管理框架构建 与流程再造的思路 ，并对我 国商业银行操作风险高级计量法的 “三步走 ”实施路径进行 了分析和展 望。 关键词：金融监管 新资本协议 银行业 操作风险 中图分类号：F8j2文献标识码：A文章编号：1006-1770(2011)08-04-05 引言 的第一道防线 以本行操作风险管理牵头部门作为第二道防线 ， 一 方面负责本行操作风险制度规范的制定和维护，并负责对全 近年来，我国银行业机构操作风险管理理念和水平不断提 行操作风险状况的监控：同时以合适的审计团队作为操作风险 高。商业银行的操作风险管理从以案件防控为根基 逐步发展 管理的第三道防线 保证操作风险管理的有效性。 为涵盖银行经营管理全领域、全流程的框架结构，运用风险识 具有执行力的流程管理模式。在操作风险日常管理方面， 别、评价、监测和控制工具加强风险管理。在此过程中 有必 国际活跃银行借鉴信用风险和市场风险中相对成熟的管理手段， 要从国际银行业的先行实践中凝炼经验 充分认识中国银行业 建立了 识别一评估一监测一报告一控制一缓释”的流程化管 当前管理发展的阶段特征，；奇l新资本协议操作风险管理与中国 理体系 (图1)。并将流程管理与风险治理架构相结合作为操作 商业银行传统内控管理有机结合 ，实现操作风险管理的 “中 风险日常管理的基本模式。 国化”。 一 、 国际活跃银行操作风险管理的先行实践 塑造 良好操作风险管理文化。操作风险是一项广泛存在于 银行经营管理各领域、全流程的风险 涉及内部业务流程、工 作人员、系统及银行经营外部环境等诸多方面．培植 良好文化 是实现有效操作风险管理的前提。国际活跃银行实践表明 董 提高经济资本计量精细化水平。计提以操作风险计量为基 事会应把培植操作风险管理文化列为其主要职责，并监督高级 础的经济资本作为操作风险补偿机制是国际先进银行的普遍要 管理层履行有效管理职责，加强对业务发展、经营管理和绩效 求．但在银行操作风险管理实践中这是最薄弱的环节。考虑到 考核的有效管理，将操作风险管理与合理的激励机制相结合 ， 目前大部分银行采取的基本指标法或标准法对风险不够敏感， 从制度上提供足够的保障。 很多国际活跃银行根据 自身业务及管理程序的特点．开发出自 完善操作风险管理治理架构。国际活跃银行普遍建立了三 身操作风险所需要的操作风险高级计量模型，更为精细化地计 道防线的操作风险管理架构，以各业务条线作为操作风险管理 量经济资本以抵补损失。 04 NEWFINANCE 二 、中国银行业操作风险管理的框架构建与流程再造 2．在全面风险管理框架内管理操作风险 根据全球风险协会 (GARP)的研究，目前在银行风险损失 总结上述国际银行业操作风险管理先行实践经验，结合我 中．信用风险导致的损失占比约为70％ 市场风险导致的损失 国银行业