浅析国有商业银行滚动签发银行承兑汇票的风险及防范.pdfVIP

维普资讯 资本纵横 浅析 国有 商业银 行 滚 动签 发 银 行 承 咒 汇 蕖 的风 险及 防范 刘 坚 (建设银行应城市支行 湖北 应城 432400) 摘 要 从制度的角度通过实证的方式分析 了我国国有商业银行滚动签发银行承对汇票风险产生的原 因：国有商业银行的产权模糊；组织结构庞大，机构臃肿 ，导致信息不对称、控制力减弱；考核激励机制落后。 提 出了改革措施：建立清晰的产权制度 ；建立科学的组织结构体 系；建立科学合理的考核和激励制度。 关键词 国有银行 银行承兑汇票 风险防范 滚动签发 的主要筹资方式。其银行承兑汇票 1．8亿 有商业银行经营者的行为将不是利润最 1 滚动签发的形成 元 ，全部是采用滚动签发方式运作。企业 大化，而是个人利益最大化或者努力最 滚动签 发是指银行承兑汇票 到期 现在的财务状况是 ，只能按期向银行支 小化。不计成本、不计风险或者不关心盈 后 ，付款企业无力承付时，金融机构就为 付利息，归还借款和承兑银行承兑汇票 利都是这种道德风险的体现。该商贸企 其承兑新 的金额相近或相等 的商业汇 已经力所不及。此现象在 国有银行里并 业 A的银行承兑汇票存在极大风险，因 票 ，企业持票到其他金融机构办理贴现 ， 非个别现象，有一定普遍性。 为其银行承兑汇票余额在逐年增加 ，一 用得到的资金支付已经或将要到期的银 1．2 银行为避免垫款违规操作 旦不增加 ，其资金周转出现困难，则其银 行承兑汇票。这种现象在办理承兑业务 按正常手续，银行承兑汇票到期后， 行承兑汇票就不能按期承兑 ，就会出现 的金融机构中有一定的普遍性。 如果付款企业无力承付，应由承兑银行无 垫款 ，其风险就会显露出来。 自1994年 1．1 企业资金结构不合理 ，支付能力差。 条件付款后，转为企业的逾期贷款。但是， 以来 ，该分行行长 已换 了四任 ，后任行长 致使商业汇票到期无力承付 各家银行都严禁为银行承兑汇票垫款，这 都不愿使问题暴露 ，所 以继续给该商贸 例如 ，某国有银行二级分行为某商 样，承兑银行就处于了内外夹击的被动局 企业 A 以支持 ，况且这样还能增加该行 贸企业 A滚动签发银行承兑汇票余额达 面，不得不主动向企业做工作，为其签发 的存款 ，对行长 的考核有益 ，至于风险 ， 1．8亿元 ，缴存保证金比率仅为 30％，该 新的银行承兑汇票 ，使其以新还旧。 那是以后的事 ，只要 自己任内问题不暴 业务类似于把商业银行的信誉 、生产商 露就行 ，万一 问题暴露 ，那是前任遗留下 2 产生弊端的原因 的信誉和销售商 的信誉加在一起的 “郑 的问题 ，可以把责任推给前任。从该行与 百文式”的三角合作关系，该行较多人士 2．1 国有商业银行的产权模糊 该商贸企业 A的信贷关系可见国有商业 认为该企业风险很大 ，且现在要降低其 国家是 国有 商业银行 的唯一所有 银行 的产权模糊的极大危害。 风险实属不易。该商贸企业A从 1994年 者 ，但 国家或政府作为国有银行的所有 2．2 组织结构庞大 。机构臃肿。导致信息 就与该行有信贷 (主要是银行承兑汇票 者是总体的、笼统的，它并无一个人格化 不对称、控制力减弱 业务)往来 ，1994年其注册资金为200万 的产权主体来行使完整 意义上的所有 国有银行组织系统庞大，管理层次 元。该商贸企业 A开始在该行办银行承 权 ，因此造成国有银行的所有者缺位的