对信用证诈骗的研究.pdfVIP

LegalSystemAndSociety 己口1D年 a月 (下) {I；J占缸会 对 信 用 证 诈 骗 的 研 究 方彦锋 摘 要 信用证是国际贸易中的一种重要的支付手段。信用证诈骗是发生在信用证结算过程中一种比较复杂的犯罪行为 社会危害性极大。本文指出信用证结算贸易的当事人应从自身的角度加强对信用证诈骗的防范。 关键词 信用证 诈骗 国际支付 中图分类号：D924．3 文献标识码：A 文章编号：1009-0592(2010)04-108-02 信用证，英文称为documentarycrdits(跟单信用证)lettersof 可见，依 “利用信用证”的思路来定义信用证诈骗罪是不够严 credit(信用证)或commercialcredits(商业信用证)。国际商会统一 密的。笔者认为，纯粹的信用证诈骗犯罪是，在信用证结算贸易 惯例(UCP)简单地称之为 “credits’。实际上他们都是指一种有银 中，单位或个人使用伪造、编造的信用证或其附随单据、文件的： 行应买方申请而向卖方(受益方)发出的由银行保证在收到符合 使用作废的信用证、骗取信用证，或者以其他方式进行信用证诈 要求的单证时支付货款的信用函件。实是一种付款的安排0，也 骗活动。纯粹的信用证诈骗犯罪必须是在信用证结算贸易中进 是当今国际贸易结算中使用最普遍的支付工具之一。 行的，至少表面上应该如此。也许并不存在真实的贸易，一切都 随着我国市场经济的发展，国际贸易逐渐繁荣，信用证结算 是行为时所编造虚构的，但在形式上其应该是在进行信用证结算 的应用也日渐频繁。与之伴随而来的是信用证诈骗犯罪也不断 贸易的过程中。对于此问题下文中将详细讨论，在此不作过多阐 增加，给国家和经济组织造成了巨大的经济损失，而且扰乱了金 释。必须注意的是笔者在此非常谨慎地用了 “纯粹”一词，因为在 融市场秩序。众所周知 “中国是外国卖方利用假证行骗的主要受 此以外的情形下也可能出现与信用证有牵连的犯罪，但能否将其 害国”@，所以对信用证诈骗的犯罪做出系统研究十分必要，以利 界定为信用证诈骗犯罪是值得研究的。 于对其进行有效防范和打击。本文拟对此做出浅显的分析和探讨。 二、信用证诈骗犯罪的主要形式 一 、 信用证诈骗犯罪的界定 依我国 刑《法》第 195条之规定进行信用证诈骗活动主要有 关于对信用证诈骗犯罪的界定，学界并无太大分歧，学者较 以下几种形式： 多的是将其核心 内容界定为 “利用信用证进行诈骗活动”0或是 (一)用伪造、变造的信用证或其附随单据文件 “利用信用证进行诈骗活动的行为 ’。笔者认为，对信用证诈骗 此种形式的犯罪变现为，行为人冒用银行名义，甚至以虚构 犯罪的界定应首先考虑刑法的相关规定，并以之为依据。 的银行名义开据信用证。或是编造、更改信用证条款进行诈骗活 我国 《刑法》第 195条规定 “有以下情形之一，进行信用证诈 动。也可以表现为伪造、变造的信用证或者其附随的单据的文 骗活动 “… ·，可见 《刑法》基本是用 “利用信用证进行诈骗活动”， 件，用以骗取信用证下的款项。值得注意的是，必须是行为人使 与 “进行信用证诈骗活动”意思是极为相似的。笔者认为二者有 用 了伪造、变造的信用证或其附随的单据 、文件，才能构成信用证 细微的差别仍需引起注意，“利用信用证”的前提是 “有信用证”。 诈骗罪0。笔者认为此议不妥，如果只有伪造、变造行为而无使用 无论其信用证是真是假，至少形式上是有信用证，然后才能谈到 行为，也未指使、策划、参与他人的使用行为，应属于 “伪造 、变造 如何 “利用”信用证。如果依照 “利用信用证”的思路来界定信用 金融票证罪”的范畴。其次，必须注意 “使用”的范围。必须是用 证诈骗活动就有可能与 《刑法》的