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生产企业出口退税申报系统操作培训 讲解内容 第一章 安装前的准备工作 第二章 软件的安装 第三章 初始配置 第四章 申报过程操作说明 第五章 单证申报操作说明 第六章 系统维护 第一章 安装前的准备工作 运行环境 一、硬件环境 ? 1、CPU采用C500以上，内存不低于64M，硬盘空间 不低于4.3G。 2、支持增强色16位显卡，显示器的分辨率为 ? 800×600以上。 ? 3、建议配备打印机和能访问互联网。 ? 第二章 软件的正式安装 安装步骤 一、双击运行“SETUP.EXE”安装文件，即可 进入安装界面。 二、输入企业编码和企业名称（企业编码为 海关代码）。 三、安装完成。 第三章 软件操作前初始配置 一、配置系统信息 二、系统用户注册 三、常用商品代码导入 常用代码库维护： 打开软件进入“系统维护” —“商品代码库维护”—“增加”—输入HS编码（统一10位，不满十位添0）—“保存” —即可导入到常用商品代码库 以下部分由系统计算生成，不需人工录入 （19）应预免抵退税额：根据“从表”中“发票金额（￥）”×退税率自动计算，不能人工录入。 （20）进料手册号：从已登记的进料加工手册号中选择。 （21）计划分配率：根据选择的进料加工手册号带入。 （22）组成计税价格：系统自动计算，等于“从表”中“发票金额（￥）”×计划分配率。 （23）免抵退税抵减额：系统自动计算，等于组成计税价格×退税率。 （24）实际免抵退税额：系统自动计算，等于应预免抵退税额-免抵退税抵减额。 分享：免税申报时注意的几个问题： 1.出口专用发票的开具，应尽可能做到与出口报关单一一对应。　 对于个别确实未能一一对应的，分两种情况：①多张发票对应单张报关单的，建议视为一张发票汇总录入，即“发票号码”选择一个主要的号码（金额最大的）录入，“发票总金额”以多张发票的汇总金额录入；②单张发票对应多张报关单的，与单张发票对应单张报关单（多项）的情形一致，正常录入。但是，要注意，在主表的“发票总金额”拆分为从表的“发票金额”时，保持“发票总金额”等于“发票金额”之和。 2.从表中的“报关单号码”，目前，应录12位，录入规则是9位海关编号+0+项号。 3.主表的“发票总金额”，是指开出的出口专用发票在出口销售收入帐上的人民币金额，从表的“发票金额”是指出口专用发票对应的出口报关单上某项出口货物在出口销售收入帐上的人民币金额。如果单张发票对应单张报关单，而且，报关单上仅一项货物，则两个金额应该是一致的。 免税申报操作注意的几个问题： 4、从表中的“征税率”、“退税率”不得改动。正确的操作是：　　①对照出口报关单上“商品编号”栏注明的商品编码，打开商品码库（之前，应确保商品码库已更新为最新的商品码库），选择正确的商品代码，添加到常用商品代码库中。　　②在基础数据录入里，点击“商品代码”栏向下的黑箭头，选择欲录入的商品代码，回车后即带出对应的商品名称、征税率、退税率，不得改动。 5、含有运保费用的报关单，免税申报中按照出口发票上的成交价（不扣除运费、保费）录入一笔数据，然后再将发生的运保佣费用以负数形式录入到免税中，贸易方式按照实际出口的贸易方式选择，业务类型选择“国外费用冲减” 。不予抵扣税额自行计算填入，向税务机关进行免税申报。 正式申报数据 1、打印免退税申报数据 数据处理-打印申报数据-打印免税申报-打印退税申报（一共四张表格 免税明细表、增值税纳税情况汇总表、退税明细申报表、退税汇总表） 2、数据处理 苏州等地区：正式申报数据（生成的压缩文件导转到国税绿色通道）） 南京地区：当系统生成退税数据成功后，系统提示是否网上申报时选“是”，数据就被传送到退税机关， 3、纸质数据申报 纸质报关单，发票等单据及时报送国税。 第六讲 单证申报操作流程 （一）：进料加工操作流程 （二）：来料加工操作流程 （三）：补办出口报关单及补办收汇核销单 （四）：退运已办结 （五）：延期申报 （一）进料加工操作流程 什么叫进料加工贸易？ 进料加工是指有进出口经营权的公司，为了加工出口货物而用外汇从国外进口原料、材料、辅料、元器件、配套件、零部件和包装材料（简称进口料件），经加工生产成货物后复出口的一种出口贸易方式。 操作流程 进料加工贸易类型的申报 1、手册登记备案 2、《生产企业进料加工贸易免税证明》的出具 3、抵扣明细及出口货物“免、抵、退”税申报 4、进料加工业务的核销 申报涉及表单：①进料加工手册录入 ②免税明细数据录入 ③退税明细数据录入④增值税纳税汇总表录入⑤进料加工免