构建我国中小企业信用担保体系研究.docVIP

厦门大学 硕士学位论文 构建我国中小企业信用担保体系研究 姓名：衷凤英 申请学位级别：硕士 专业：@ 指导教师：陈荣奎 构建我国中小企业信用担保体系研究 序 言 近几十年来，各国经济发展的实践证明，中小企业是社会经济体系中的重要 组成部分，对各国的经济发展、技术进步、扩大就业、财政税收、国际贸易、出 口创汇等方面起着极其重要的作用。在中小企业的发展过程中，融资问题一直是 中小企业所面临的主要问题，中小企业融资渠道狭窄，融资结构单一都是不争的 事实，中小企业融资难是一个世界性的普遍问题。其客观原因，一是一部分企业 的抵押品不足，贷款风险较大；二是贷款规模小，单项融资的交易成本较高，银 行没有积极性；三是所处的行业大都是竞争性行业，小企业的淘汰率较高，融资 风险大，但回报较低。因此，许多国家政府通过制定相应政策解决中小企业融资 难问题，其中，建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行 作法，截止目前，全世界已有 48%的国家和地区建立了中小企业信用担保体系。 发达国家的中小企业信用担保体系因为其市场体制的完善、金融体系的发达、建 立和发展时间的长久而效果明显，而发展中国家由于其在信用制度、市场体制、 金融体系等多方面的落后，加上中小企业信用担保体系建立和发展的时间有限， 所以发展中国家中小企业信用担保的活动能力远逊于发达国家，整体效果也不是 很显著。 信用担保是由专业担保机构提供担保，以有效降低或消除中小企业的信用风 险，使银行等金融机构向企业提供贷款，在企业出现信用风险不能偿还贷款，造 成偿还贷款合同违约时代偿付的一种信用服务体系。它是在市场经济条件下，为 克服中小企业融资困难，化解银行风险而产生的一种金融服务手段。中小企业信 用担保机构作为中小企业与银行之间的一种中介组织，由于其自有资本比率远远 高于银行，与银行相比具有较高的承担企业经营风险、财务风险、道德风险、市 场风险的能力，也比银行更愿意承担企业风险，由其为中小企业贷款提供担保， 就等于为银行转移中小企业贷款的风险提供了一个出路。加速信用担保体系建 设，是扩大银行向中小企业贷款的有效手段，信用担保机构可以利用自身的信用 中介地位，通过担保资金的倍数效应，使更多的中小企业得到信用担保。通过信 用保证的方式将中小企业与金融机构联结起来，使企业解决一部分资金问题，信 用担保体系对于银行扩大信用业务和解决中小企业融资问题都有着重要意义。 1 构建我国中小企业信用担保体系研究 第一章 世界各国中小企业信用担保体系的沿革回顾  第一节  世界各国中小企业信用担保体系的概况  在世界各国中，最早开始建立中小企业信用担保体系的国家是日本，1937 年就成立了地方性的东京中小企业信用保证协会，1958 年成立全国性的日本中 小企业信用保险公库和全国中小企业信用保证协会联合会，形成了中央与地方共 担风险、担保与再担保（保险）相结合的全国性中小企业信用担保体系。其次是 美国、德国和加拿大，分别于 1953 年、1954 年和 1961 年开始实施中小企业信 用担保体系。我国的台湾和香港地区也分别于 1974 年和 1998 年开始实施中小企 业信用担保。从已收集到的 30 个国家和地区有关中小企业信用担保体系的资料 看，按其成立时间的排序是：日本、美国、德国、加拿大、意大利、马来西亚、 中国台湾地区、韩国、西班牙、英国、法国、芬兰、荷兰、奥地利、瑞士、葡萄 牙、卢森堡、比利时、菲律宾、印度尼西亚、尼泊尔、新加坡、泰国、印度、匈 牙利、波兰、保加利亚、埃及、中国香港特区、中国。由此可见，世界五大洲均 已开展了中小企业信用担保业务。 随着各国中小企业信用担保体系的迅速发展，旨在促进各国中小企业信用担 保机构之间相互交流的国际性组织也开始出现。在亚洲，成立于 1988 年 10 月的 亚洲中小企业信用保证协会（也称：亚洲中小企业信用保证制度实施机构联盟） 是世界第一个有关中小企业信用担保方面的区域性国际组织。在欧洲，欧盟为促 进成员国之间的融合、创造就业机会和刺激民间投资，于 1994 年成立了欧洲投 资基金（EIT），它是世界上第一个国际性中小企业信用担保机构。欧洲投资基 金总部设在卢森堡，其资金由欧洲投资银行、欧盟和 15 个成员国的银行以股权 提供，选择 15 个成员国的 25 个商业银行作为协作银行（如果发生风险，协作银 行与欧洲投资基金各承担 50％的责任），为雇员在 100 人以下的欧盟境内中小 企业提供信用担保服务。在美洲，已开展中小企业信用担保的国家也于 1996 年 开始交流各国实践经验并研究区域性合作问题。  第二节  各个国家和地区中小企业信用担保体系的基本类型 2 构建我国中小企业信用担保体系研究 各个国家和地区的中小企业信