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地方政府性债务统计软件 业务指导手册 （部门、单位版） 2011年4月 目 录 一、 单位信息 3 (一) 基本情况 3 (二) 财务报表 4 二、 债务录入 6 (一) 直接债务 6 1. 基本情况 7 2. 债务用途 13 3. 举借信息 15 4. 约定还本 17 5. 实际还本 18 6. 支付利息罚息 18 7. 支付费用 19 8. 支出信息 20 (二) 担保债务 20 (三) 债务转贷 25 1. 基本情况 26 2. 转贷支出信息 28 3. 转贷收回本息 29 (四) 建设项目 30 单位信息 基本情况 操作说明： 进入系统主界面，点击【基本信息】→【单位情况】，如下图示： 录入单位的基本信息，加粗字体为必录项，录入完毕后保存数据。 填报说明： 本表用于录入单位的基本信息。 组织机构代码：根据基于《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-199，由国家质量监督检验总局统一印制，并颁布给每一个企业、事业、机关和社会团体的组织机构代码证上的法定代码填写（下同）。 贷款证号：填写人民银行发放给借款人申请贷款资格证明的贷款证编码。没有贷款证号的单位填 单位地址（公司地址）：填写本单位注册地址。 法人代表：填写本单位法定代表人姓名。 财务负责人：填写本单位财务负责人姓名。 联系电话：填写本单位财务负责人的联系电话，固定电话或移动电话均可。 以下信息只需企业法人单位填写： 公司注册时间：填写单位注册日期。 注册资本(元）：填写单位注册资本金金额。 公司性质：选择单位股权性质。 经营范围：填写单位营业执照上批准的经营范围。 财务报表 操作说明： 点击【基本信息】→【财务报表】，弹出“期间选择”，如下图示： 选择需要录入数据的期间，【确定】，进入录入界面，如下图示： 第一张表录入完毕后，切换到其他表，继续录入，所有数据录入完毕后【保存】。 注意事项：各个单位所填报的内容依单位性质不同，所填表格格式和内容不完全相同。 填报说明： 填报本单位的财务信息，本次都填报2010年12月的报表，资产负债表按年终结转后的报表填写。 由各单位按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《企业会计准则》、《地方政府融资平台公司公益性项目债务核算暂行办法》（财会[2010]22号）等法律法规、会计制度有关财务报表的要求填写。本次需填报2010年6月30日、2010年12月31日、2011年3月31日三个时点的财务报表，“期间选择”分别选择2010年6月、2010年12月、2011年3月。 债务录入 直接债务 操作说明： 进入系统主界面，点击【债务录入】→【直接债务】，如下图示： 点击【新增】，增加一条直接债务，债务信息界面如下图示： 首先录入直接债务相关的“基本情况”、“债务用途”；发生举债后，录入“举借信息”、“约定还本”；偿还债务后，录入“实际还本”、“支付利息罚息”；如果有相关的费用发生，则填写“支出费用”、“支出信息”。 直接债务相关的债务用途，录入完毕后，点击【保存】。债务用途添加完毕后，【退出】债务用途录入窗口，即返回到列表界面，此时所添加的信息将显示在项目列表中，如下图示： 填报说明： 基本情况 此处输入债务的基本情况信息。 债务名称：填写债务合同等书面协议的债务名称。没有书面协议的，按单位记账的债务名称填写。 签订日期：填写债务合同等书面协议的签订日期。没有书面协议的，按债务发生日期填写。 协议号: 填写债务合同等书面协议的协议号。没有书面协议的，输入“无”。 债权类型： 名称 解释 银行贷款 固定资产贷款 指用于固定资产或项目建设投资的贷款。 流动资金贷款 指用于日常生产经营周转的贷款。 发行债券 地方政府债券 指经国务院批准，由财政部代理发行的2009年地方政府债券、2010年地方政府债券、2011年地方政府债券。 企业债券 指企业依照法定程序公开发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。 短期融资券 指具有法人资格的非金融企业按照有关规定在银行间债券市场发行和交易并约定在一年内还本付息的债务融资工具。 中期票据 指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限内还本付息的债务融资工具。 银信政 指银行（委托人）委托信托公司（受托人）设立单一资金信托计划，募集资金用于公益性基础设施建设，并将信托计划分卖给投资者的金融合作模式。 其他 转贷债务 指上级或本级财政、部门、单位转贷或划拨使用，由本单位承担偿还责任的债务。 国债 指上级或本级财政、部门、单位转贷或划拨使用，由本单位承担偿还责任的国债转贷债务。 外债 指上级或本级财政、部门、单位转贷或划拨使用，由本单位承担偿还责任的外国政府或国际组织转贷债务。