加速企业资金周转的途径与措施毕业论文3.docVIP

湖南信息科学职业学院 毕 业 论 文 加速企业资金周转的途径与措施 学生姓名：王婉莹 学 号：1104030325 年级专业：11级财务3班 指导老师：易佳 系 别：管理科学与工程系 湖南·长沙 二〇一四年三月 目 录 1前言 3 2影响企业流动资金的因素 3 2.1资金调控的影响 3 3加速企业资金周转的途径与措施 4 3.1实现资金的信息化管理 4 3.2加强资金调控管理提高资金综合使用效率 4 3.3建立良好银企关系 5 3.4注重资金风险管理 6 3.5存货资金管理 6 4结论 6 参考文献： 7 致谢 7 加速企业资金周转的途径与措施 作者：王婉莹 指导老师：易佳 （湖南信息科学职业学院管理科学与工程系11级财务管理，长沙410151） 摘要：充足的资金是企业进行正常生产经营活动的前提，对资金周转的管理，很大程度上决定着企业的经济效益，从现今市场的现实情况来讲，资金周转问题已经成为很多企业发展的枷锁。加速企业资金周转可以使同等数量的资金发挥更大的作用，是提高资金利润率的有效手段。因此深入挖掘企业资金周转所面临的问题，从而提出切实、有效、可行的加速企业资金周转的发法，是推动企业更好更快发展的必要条件和先决条件。 关键词：资金周转、银行、资金风险、存货 1前言 流动资金因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础，流动资金是企业的命脉，是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件，正确认识企业流动资金短缺现象及其产生的原因，从而寻求解决问题的办法和途径。 2影响企业流动资金的因素 2.1资金调控的影响 企业经营过程中几乎所有的业务都涉及资金调度，如采购、生产、销售等方面的业务循环最终都涉及资金调度。时常有一些企业缺乏统一的筹集、分配、使用和管理制度导致整个财务资源效益不高。一些企业由于资金控制制度不健全或执行不力，经营者缺乏资金管理意识，在资金使用上不编制资金使用计划，盲目扩大产销，过度的设备投资，以短期周转资金购置固定资产等。这些现象都会造成资金规模不合理，资金短缺，最终引发无法偿还到期债务。资金链断裂，被迫停产等财务风险。流动资金周转速度可以用周转次数表示，即产品销售收入与占用流动资金量之比。这就是说，流动资金周转速度越快，说明在等量完成销售收入的同时可以减少资金的需求量，资金的利用效果就越好在占用同样资金的条件下，流动资金周转越快，说明实现的销售收入就越高，相应给企业带来更多的经济效益。因此企业应采取有效措施实施财务统一管理，要从产、供、销各环节加强管理，减少流动资金占用量，提高企业经营成果。 3加速企业资金周转的途径与措施 3.1实现资金的信息化管理 财务管理的最高层次是财务和业务的一体化管理，由于企业资金信息是各类信息的交汇点，也是支持经营决策的基础，因此，企业应推广科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。把财务管理、物流管理、营销管理、生产管理等环节紧密联系起来，从技术上解决资金信息不及时、监督乏力和滞后问题，最终实现财务物流一体化管理。 事后监督，注重信息反馈。在资金管理过程中，除事前防范，事中控制环节之外，资金的事后监督也是必不可少的环节。在每个会计期间或每项重大经济活动完成之后，内部审计监督部门都应按照有效的监督程序，审计各项经济业务活动，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节，各职能部门也要将本部门在该会计期间或该项经济活动之后的资金变动状况的信息及时地反馈到资金管理部门，及时发现资金的筹集与需求量是否一致，资金结构、比例是否与计划或预算相符，产品的赊销是否严格遵守信用政策，存货的控制是否与指标的一致，人、财、物的使用是否与计划或预算相符，产品的生产是否根据计划或预算合理安排等。这样既保证了资金管理目标的适当性和科学性，也可根据反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保证资金的管理更科学、合理、有效。同时，将各部门的资金管理状况与部门的业绩指标挂钩，做到资金管理的责、权、利相结合，调动资金管理部门和职工的积极性，更好地进行资金管理。 3.2加强资金调控管理提高资金综合使用效率 通常所讲的加强资金调控，提高资金综合使用效率，可以简单归结为资金的有效调控。所谓资金有效调控是指通过一定的手段和措施对企业的资金进行有效控制，通过有效调控达到灵活运用，充分发挥其利用效果之目的。 在企业生产经营过程中，资金是以储备资金、生产资金、成品资金、投资资金及结算资金等多种形态存在，为保证生产正常运行，企业应采取有效措施实施财务统一管理，资金统一安排，确定各种形态资金的合理比例和最优结构，把有限资金合理分配、使用。通过运用各种筹资、投资手段，制定货币资金收支中、长期计划，实施某些推迟资金支付、加速货币回笼、收回投资政策，解决货币支出的缺口，或者通过加速资