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财务、医保管理规章制度.doc 38页

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第八章 财务、医保管理规章制度 财务分析制度 一、财务科负责医院经济活动的财务分析工作。 二、财务分析的内容和方法按照现行的医院会计制度和要求执行。 三、财务分析要做到内容真实、数据准确。有关数据必须计算和核实到每个项目,必要时要进行单项分析。 四、财务分析必须在半年和年终后十五天内完成。 五、要充分发挥财务分析的作用,要简明扼要,重要问题阐明明确,并提出合理建议,为院领导决策当好参谋。 财务管理工作制度 一、正确贯彻执行《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》。医院财务实行统一管理,建立相应的财务管理制度、会计管理制度,完善财务部门的岗位责任制。 二、加强财务监督,严格财经纪律。财会人员要坚持原则,以身作则,奉公守法,与一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 三、根据医院计划,正确及时编制年度的财务预算。 四、合理组织收入,严格控制支出。每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行规定的限额。对各项开支实行预算管理。对临时必须的开支,应按规定的审批手续办理。 五、凡医院对外采购开支等一切经济业务,均应取得合法的原始凭证。原始凭证由经手人、验收人和分管院长、院长签字后,方能据以报销。出差或因公借支,须经分管院长、院长批准,工作完成后及时办理结账报销手续。 六、正确及时办理会计业务,按照规定的格式和期限,报送会计报表。 七、加强医院经济管理,定期进行经济活动分析。 八、及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆账。 九、财务科应与有关科室配合,定期对固定资产、药品等国有资产进行监督,及时清查库存,防止国有资产的流失。 十、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等会计资料的归档,以及会计人员的交接,均按相关规定办理。 十一、收费价格管理制度 1、严格执行规定的医疗服务项目及其收费标准和药品价格,确保相应的服务内容、服务规范和服务质量。严禁自立项目、超标准、分解项目收费及重复收费,坚决杜绝各种乱收费、乱加价行为。 2、建立健全医疗服务和药品价格管理制度。完善收费价格管理监督机制。 3、对于新增的医疗服务项目,应按照有关规定实行项目价格申报审批制度。 4、实行医疗服务和药品价格公示制度、门诊、住院费用结算清单制度,自觉接受社会和群众监督。 十二、收费票据管理制度 1、财务科是收费票据管理的职能部门,统一负责收费票据的申印、购领、保管、发放与核销。其他任何部门不得自行印、购收费票据和结算凭证。 2、收费票据的申印、购领应按规定先审批、后印刷,并依照政府采购的要求在指定定点单位印制。 3、按照内部牵制和定量控制的原则,财务科应指定专人负责收费票据管理工作。设置专门的票据库房,建立票据的入库、领用、结存登记制度。定期与领用部门、人员核对收费票据的领用缴销情况,及时催交长期未缴销的收费票据。 4、医院申印、领购的票据应严格按照规定的项目和收费范围限于本单位内使用。各类票据不得混用。不得擅自相互转移、借用、代开和转让票据。 5、建立健全票据领用、缴销手续。票据领用人员必须是财务科的收费人员。票据领用时,必须详细登记票据名称、起止号码、领取日期,由领用人、发放人分别在登记簿上签字;计算机票据则由专人将领用票据输入计算机,由领用人使用。票据缴销时,应及时在登记簿上注明缴销日期和号码。 6、对使用过的保存时间在规定年限以上的或尚未使用但已不再使用的票据的销毁,应书面报请主管部门批准。医院不得自行销毁。 7、病人出院时,收费结算人员应向病人收回预收医疗款临时收据。病人若遗失临时收据,收费结算人员应要求病人出具相关遗失证明,方可冲抵医药费用。病人若遗失医药费收据,财务科应凭据病人的相关证明提供收据复印件。 十三、支出管理控制制度 1、建立健全支出管理制度和岗位责任制。明确相关部门和岗位的职责、权限,加强制约和监督。 2、各项支出必须符合国家有关财经法规和制度。按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。不得由同一部门或个人办理支出业务的全过程。 3、各项支出必须按照年度预算计划,实行归口管理。 4、制定支出及成本费用的申请、审批、审核、支付程序等制度。按照有关要求确定并执行开支范围及标准。明确支出及成本费用审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人必须在授权范围内进行审批,经办人必须按照审批意见办理。 建立重大经济事项集体决策与责任追究制度。重大经济事项的支出,应组织专家进行可行性论证,并实行集体决策和审批,必要时应召开职工代表大会审议通过。 建立支出审批责任追究制度。对经费支出严格把关,对支出款项的真实性、合法性负责。 建立支出核算控制制度。建立和规范成本核算的程序和方法,客观评价经营成果和经营行为,提高医院经营质量。 十四、药品及库存物资管理制度 1、建立药品及库存物资内部管理制度和各类管理人员的岗位责任制。明确岗位职责、权限,确保请购与审批、询价与

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