XX职业培训学校货币资金控制存在问题及解决方法.doc

长沙民政职业技术学院 毕业实践报告 题 目： 湖南湘铭职业培训学校货币资金 控制存在问题及解决方法 毕业论文 毕业设计 毕业专题 √ 类 型： 指导老师： 唐淑文 系 别： 会计系 班 级： 1132班 学 号: 04、 05、 06 姓 名: 丁璇、周楠、聂熙瑾 二〇一四年五月六日  目 录 摘要 1 关键词 1 前 言 1 一、湖南湘铭培训职业学校简介 1 二、 湘铭学校货币资金管理现状以及存在的问题 2 （一）货币资金管理现状 2 1.岗位设置 2 2.货币资金收取程序 2 3.货币资金支出程序 2 （二）湘铭学校存在的问题 2 1.会计出纳岗位职责不清 2 2.报销审批制度不严 3 3.货币资金内控制不健全 3 三、货币资金管理存在问题的解决方法 3 （一）建立一套完整的内部控制制度 4 1.建立货币资金的岗位责任制 4 2.建立严格的货币资金管理制度 4 3.建立严格的授权审批制度 4 4.建立相应的内部审计制度 5 （二）加强会计人员管理，提高会计管理水平 5 （三）社会要为企业内部素质创造良好的外部环境 5 结束语 6 参考文献 6 致 谢 7  湖南湘铭职业培训学校货币资金控制存在的问题及解决办法 班级：会计1132班??小组成员:丁璇?周楠??聂熙瑾??学号：04??05??06 指导老师：唐淑文 摘 要：随着社会主义市场经济的建立和健全，货币资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使企业货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。本文针对货币资金在管理中存在的问题以及提出相应改进的建议与措施。 关键词:?货币 资金 问题 方法 前 言? 在企业的财务活动中，货币资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强货币资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。本小组成员通过在湖南湘铭培训职业学校的为期三个月的实习，发现了一些关于货币资金管理的问题，有很多方面需要改进，为此，专门针对湖南湘铭培训职业学校做出分析。 ? 一、湖南湘铭培训职业学校简介 湖南湘铭培训职业学校（以下简称“湘铭学校”）是一个集教育信息开发、传播，教育项目策划、合作与推广，大型活动组织实施，代理招生，代理培训，媒介宣传服务为一身的大型教育咨讯平台。湘铭学校是由20个人组成的一个培训学校，培训的地方和办公的地方是分在两个地方，培训的地方在井湾子附近，办公的地方在雅礼中学对面的兴威新嘉园。公司主要教育项目有：职业资格证书培训考试、计算机等级考试培训指导、成人自考考试考前辅导、成人自考招生咨询、职工技能等级考试培训指导、职业介绍咨询服务。主要培训项目：人力资源管理师、物业管理师、营销师、理财规划师、公关营养师、物流师、园艺师、企业培训师、特种作业操作证、维修电工、电焊等等。综合培训：学历教育、企业内训、演艺培训。其他业务：大型活动策划、公关活动策划、演艺资源等。 本小组成员在湘铭学校担任出纳，发现了公司的一些问题所在，所以与小组的人一起探讨，从网上查找资料并且从小组其他人的工作岗位找到一些经验进行分析。希望通过这次探讨能够更加了解会计，为以后走上工作岗位打下坚实的基础。 湘铭学校货币资金管理现状以及存在的问题 （一）货币资金管理现状 1.岗位设置 湘铭学校设有一个出纳的岗位和一个兼职的会计。出纳就负责平时的收支和其他跟会计有关的琐碎的事情，兼职的会计就是月初报下税平时做下学校的账。 2.货币资金收取程序 培训费都是由出纳收款然后开出收据或者发票，在根据单据做日记账，然后把资料报给文员做相关的资料。收的钱一般如果没有特殊情况就要在当天交给领导然后签个字。有时候通过网银收取的钱领导也并不会总是告诉出纳做账，所以总是有漏记的情况。 3.货币资金支出程序 湘铭学校的出纳手上只有200元的备用金，用来找零和报销一些金额的支出，备用金不用凭单据做账，用完