某地产公司核算会计管理办法.docVIP

目的 规范会计核算程序，准确、及时反映公司的财务状况和经营成果。 适用范围 适用于本公司财务会计核算活动。 定义 会计核算:以货币为主要计量单位，以凭证为依据，采用专门的技术方法，对一定主体的经济活动进行全面、综合、连接、系统的核算与监督，并向有关方面提供会计信息的一种经济管理活动。 职责 根据审核无误的原始单据编制及录入记帐凭证。 定期将会计帐薄记录的有关数据盘点库存现金、核对银行帐薄、银行对帐单。 编制及报送各政府机关部门报表。 编制帐务余额表、费用分析表和业务招待费分析表等。 审核月度员工工资表。 定期整理及装钉凭证，对财务档案室资料分类，保管会计凭证、会计帐薄，会计报表和其他会计资料。 完成税务机关和其他部门日常下达任务并提供准确的数据。 作业内容 核算会计类型 审核合法的原始单据 编制会计记帐凭证 编制各项财务报表 及时报送各项报表 整理及装钉会计资料 核算要求 日常工作：对支出工程款和报销支出单据进行审核，在审核的环节中，找问题、漏洞，对于不合理的单据给予退回并向报销人解释需要纠正的地方，要求报销人及时更正错误，为会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性做好前提工作。 按照规定设置和使用会计科目,设置帐薄,及时提供合法、真实、准确，完整的会计信息。 以公司财务管理办法为原则，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法对各项经济业务进行核算，保证会计指标的口径一致，相互查核对比。 根据审核无误的原始单据录入用友软件系统，编制《记帐凭证》，并生成《会计报表》，做到数字真实，计算准确，内容完整，编制及时。 根据审核无误的财务资料或其他外部数据源，编制税务报表、统计报表、财政报表、外经报表等政府机关要求提供的数据资料。 每月末根据《会计记帐帐薄》记录的有关数据盘点库存现金及债权、债务等核对，保证帐证相符、帐帐相符。 及时报送公司对内、外的各项报表，具体包括每月末了10日前向财务经理提供份财务会计报告、每月末了12日前网上报送财经报表及外经办手工报表、每月末了26日前报送统计报表、每月末了15日网上报送地税报表及每季度末了15日内报送企业所得税季度报表、年度末了5个月内完成汇算清缴工作等。 遵守财经经律，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；对不真实、不合法的原始凭证不予办理。 定时整理、归集、打印和保管档案室财务资料，对借出和归还的会计资料进行档案领取资料登记手续。 保守公司的商业秘密,不能私自向外提供或者泄露公司财务信息。 服从领导,及时、准确，全面完成上级交给的其他任务。 审核员职责 审核员对核算会计编制的记账凭证要素、附件内容（适用会计科目、摘要、数据等）进行认真复核，确认无误后加盖审核标志章方可结转账目编制报表。 每月审核财务报表、税收申报表及对外单位报表，确认无误后签字方可对内、对外报送报表。 及时抽查记账凭证的装订、报表的报送工作。 督导会计人员定时与各往来单位核对账目。 相关文件 根据会计法规和税法执行。 相关记录 《会计记帐凭证》按国家有关财经法规规定打印、归档、保管。 《会计记帐帐薄》按国家有关财经法规规定打印、归档、保管。 《会计财务报表和统计报表》按行政机关单位规定 1