试论当前我国商业银行实施全面风险管理的组织架构.pdfVIP

试论当前我国商业银行实施 全面风险管理的组织架构 刘 堃 张 静 王 竞 内容提要:本文在对国际先进银行实践及监管机构文件精神进行总结的基础上，提出“大中台—小中 台”的全面风险管理模式，并论述了这种模式的内涵、特点及应用。作为向垂直化风险管理的过渡，“大 中台—小中台”模式通过明确职责分工、落实管理任务，规范和强化了商业银行风险管理的报告指令路 线和制度执行能力，是当前我国商业银行实施全面风险管理的现实选择。 关键词:商业银行 全面风险管理 组织架构　“大中台－小中台” 中图分类号:F832.33文献标识码:A 文章编号: 1006-1770(2008)011-039-03 一、问题的提出 以加快建设总行风险管理部为契机，以各业务单位内设风险管 控机构为依托，建立并理顺两者之间的政策传导、责任路线和 本世纪以来，在巴塞尔、发起组织委员会和国际会计准则 报告关系，形成所谓的 “大中台－小中台”模式。这种模式兼 委员会三大委员会的强力推动之下，商业银行全面风险管理方 具集中性、控制力、有效性和灵活性，是当前我国商业银行实 兴未艾，一些顶尖金融机构着手搭建符合全面风险管理体系要 施全面风险管理的现实选择，也是未来走向集中统一、垂直独 求的组织架构，即以首席风险管为核心，具有集中统一、独立 立的风险管理体制的过渡模式。 垂直的特征。近年来，随着我国商业银行的体制改革、管理转 型以及海外上市，全面风险管理理念逐渐传入我国，部分银行 二、“大中台－小中台”的框架：“1+3”大拇指结构 明确提出了建设全面风险管理体系的战略目标，并把建立职责 清晰、分工明确的组织架构作为基础设施来加以推进。与此相 对于一家综合经营的商业银行集团而言，“大中台—小中 关的一个基本问题是：我国商业银行应当选择什么样的组织模 台”全面风险管理模式的基本框架简单图示如下： 式，才能有效推进全面风险管理呢？ 全盘照搬发达市场先进银行最佳实践显然是不合适的。那 或许是我们未来的目标模式，但不可能追求一步到位。我国商 业银行必须从当前现实出发，寻找全面风险管理的实现路径。 在长期计划经济体制乃至向市场经济转轨初期，我国的银 行业用不着、也谈不上真正的风险管理，这直接导致了目前我 国商业银行风险管理基础普遍比较薄弱，大多数商业银行成立 风险管理部门也不过最近三五年的事。这种近乎空白的零起点 决定了我们不可能直接采用高度集权、高度集中的模式。以区 域分支机构为利润中心的组织体制以及非常有限的风险管理工 具也不能支撑这种模式。其他一些金融机构采用的事业部或者 网络型模式更是离我们太远。 笔者认为，当前我国商业银行可以借鉴成熟的矩阵结构， 39 NEW FINANCE November 2008 11 总第237期 风 险 管 理 图中，所谓 “大中台”，是指商业银行总部的风险管理部。 一个大中台、三类小中台以及各单位分管负责人连接成一个有 在首席风险官的直接领导下，大中台负责牵头落实整个集团全 机整体，可以形象地称之为 “1＋3”大拇指结构。 面风险管理，包括执行监管机构出台的风险指引、董事会批准 的风险偏好和高级管理层确定的风险政策，制定基本的风险管 三、“大中台－小中台”模式的应用：以市场风险为例 理制度并检查制度执行情况，审查重大风险应急处置预案，评 价考核各单位风险管理成效，评估总体风险状况并提出改进建 以市场风险为例，换个视角来理解 “大中台—小中台”模 议，统一负责对内、对上报告和对外披露风险管理情况。