业课职中财经([银行存款的清查]练习).docVIP

银行存款清查课堂练习 资料：某企业2000年5月31日银行存款日记账余额54100元，银行对账单余额45300元，经逐笔核对，发现以下未达账项： 1、企业送存银行支票#127，面额15000元，银行尚未入账。 2、企业开出支票，支付修理费2500元，银行尚未入账。 3、银行代企业收货款6000元，企事业尚未收到入账通知未入账。 4、银行代企业支付电费2300元，企事业尚未收到付款通知未入账。 银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 企业银行存款的账面余额 银行对帐单的余额 加：银行已记收款，企业未记收款 加：企业已记收款，银行未记收款 减：银行已记付款，企业未记付款 减：企业已记付款，银行未记付款 调节后的余额 调节后的余额 练习答案 银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 企业银行存款的账面余额 54100 银行对帐单的余额 45300 加：银行已记收款，企业未记收款 6000 加：企业已记收款，银行未记收款 15000 减：银行已记付款，企业未记付款 2300 减：企业已记付款，银行未记付款 2500 调节后的余额 57800 调节后的余额 57800 银行存款清查课后作业 　华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下： 　　（1）银行存款日记账账面记录： 银行存款日记帐 2008 年 凭证 对方 摘? 要 收入（借方）金额 付出（贷方）金额 ? 结存余额 号数 科目 月 日 　 　 万 千 百 十 元 角 分 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 3 1 　 　 承前页 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 1 2 0 0 0 0 0 　 1 略 　 支付贷款 　 　 　 　 　 　 　 1 8 7 0 0 0 0 　 9 3 3 0 0 0 0 　 5 　 　 存入货款 3 5 1 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 2 8 4 0 0 0 0 　 8 　 略 上交税金 　 　 　 　 　 　 　 　 8 0 0 0 0 0 1 2 0 4 0 0 0 0 　 11 　 　 收回欠款 2 6 8 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 4 7 2 0 0 0 0 　 14 　 　 提取现金 　 　 　 　 　 　 　 　 5 0 0 0 0 0 1 4 2 2 0 0 0 0 　 19 　 　 支付货款 　 　 　 　 　 　 　 1 2 9 0 0 0 0 1 2 9 3 0 0 0 0 　 23 　 　 支付保险 　 　 　 　 　 　 　 　 9 0 0 0 0 0 1 2 0 3 0 0 0 0 　 26 　 　 存入货款 1 2 8 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 3 3 1 0 0 0 0 　 29 　 　 收回欠款 　 3 0 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 1 3 6 1 0 0 0 0 　　（2）银行对账单记录： 　　中国工商银行广州市分行对账单 　　2008年??户名：华兴工厂??? 第X页??账号：5267-4468-0511 日期 交易号码 操作页码 支票号 借（付）方 贷（收）方 余额 3 1 （略） （略） 　 　 　 112 000 3 1 （略） （略） 18 700 　 93 300 3 5 （略） （略） 　 35 100 128 400 3 8 （略） （略） 8 000 　 120 400 3 11 （略） （略） 　 26 800 147 200 3 14 （略） （略） 5 000 　 142 200 3 20 （略） （略） 12 000 　 130 200 3 26 （略） （略） 　 12 800 143 000 3 27 （略） （略） 　 14 000 157 000 3 30 （略） （略） 3 600 　 153 400 　 　 　 　 　 　 　 　 要求：（1）编制华兴工厂3月份的银行存款余额调节表。　 杨丽华 1