附件四《商业银行资本充足率信息披露指引》模版.docVIP

《商业银行资本充足率信息披露指引》模 版 （第2次征求意见稿） 2009年7月30日 目 录 1.1 背景 6 1.1.1 银行简介 6 1.1.2 报告目的 6 1.1.3 银行实施巴塞尔新资本协议现状 6 1.2 资本及资本充足率计算表 6 1.3 风险加权资产 8 2.1.1 资本及资本充足率介绍 9 2.1.2 资本结构 9 2.1.2.1 实收资本 9 2.1.2.2 长期次级债务 10 2.1.3 重大资本投资行为 10 2.2 风险管理 10 2.2.1 风险管理目标和策略 10 2.2.2 风险管理组织架构 10 2.2.3 风险管理组织职能 10 2.2.4 风险报告 10 2.3 披露范围 11 2.3.1 银行投资机构介绍 11 2.3.1.1 纳入并表范围的被投资机构 11 2.3.1.2 采用扣除处理的被投资机构 12 2.3.2 资本缺口 12 2.3.3 集团资金转移 12 3.1 信用风险暴露介绍 13 3.1.1 信用风险暴露计量方法简介 13 3.1.2 不良贷款 13 3.1.3 贷款减值准备计提 13 3.1.3.1 贷款减值准备计提方法 13 3.1.3.2 贷款减值准备情况 13 3.2 信用风险暴露计量 13 3.2.1 信用风险暴露余额 13 3.2.2 信用风险暴露地域分布 14 3.2.3 贷款行业分布 14 3.2.4 资产剩余期限分布 15 3.3 信用风险内部评级法 15 3.3.1 内部评级法简介 15 3.3.2 内部评级法下风险暴露 15 3.3.2.1内部评级法非零售风险暴露 15 3.3.2.2 内部评级法零售风险暴露 16 3.3.2.3 专业贷款监管映射法 16 3.4 内部评级法未覆盖风险暴露 16 3.4.1 风险权重的认定办法 16 3.4.2 信用风险内部评级法未覆盖风险暴露 17 3.5 风险缓释管理 17 3.5.1 风险缓释管理简介 17 3.5.2 风险缓释计量 17 4.1 市场风险计量方法简介 18 4.2 市场风险暴露 18 4.2.1 标准法 18 4.2.1.1 标准法简介 18 4.2.1.2 市场风险资本要求 18 4.2.2 内部模型法 18 4.2.2.1 内部模型法简介 18 4.2.2.2 风险价值披露 18 5.1 操作风险计量方法简介 19 5.2 操作风险的评估 19 6.1 资产证券化风险暴露定性信息披露 20 6.1.1 范围 20 6.1.2 定性信息 20 6.1.3 会计政策 20 6.1.4 外部评级机构 20 6.2 资产证券化风险暴露定量披露报表 21 6.2.1披露报表：银行帐户、交易帐户下分别进行披露。 21 7.1 交易对手信用风险 25 7.2 银行账户股权风险 25 7.2.1银行账户股权风险简介 25 7.2.2银行账户股权风险计量 25 7.3 银行账户利率风险 25 7.3.1银行账户利率风险简介 25 7.3.2银行账户利率风险计量 25 资本及资本充足率 1.1 背景 1.1.1 银行简介 以文字形式介绍银行集团名称、银行背景和其他基础信息。 1.1.2 报告目的 以文字形式介绍银行披露报告目的。 1.1.3 银行实施巴塞尔新资本协议现状 以文字形式介绍银行对巴塞尔新资本协议的理解，并简单介绍银行实施新资本协议的现状。 1.2 资本及资本充足率计算表 1.2.1 集团资本及资本充足率计算表 货币单位：百万元（人民币） 披露频率：年度 编号 项目 数值列1 数值列2 1 1.核心资本 　 　 2 1.1实收资本 　 　 3 1.2资本公积可计入部分 　 　 4 1.3盈余公积 　 　 5 1.4一般风险准备 　 　 6 1.5未分配利润 　 　 7 1.6少数股权 　 　 8 1.7其他核心资本 　 　 9 2.核心资本扣除项总额 　 　 10 3.核心资本净额 　 　 11 4.附属资本 　 　 12 4.1重估储备 　 　 13 4.2超额减值准备 　 　 14 4.2.1 内部评级法覆盖的超额减值准备 　 　 15 4.2.2 内部评级法未覆盖的超额减值准备 　 　 16 4.3优先股 　 　 17 4.4可转换债券 　 　 18 4.5混合债务资本工具 　 　 19 4.6长期次级债务可计算价值（以核心资本净额的50%为限） 　 　 20 4.7其他 　 　 21 5.附属资本总额的可计算价值（以核心资本净额的100%为限） 　 　 22 6.资本的扣除项