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基于主成分分析法的高校银行贷款风险评价 河北北方学院 尉清平 摘【 要】银行贷款风险是当前各高校面临的主要财务风险，以控制贷款风险为核心的高校财务风险管理成为高校财务管理面临的主 要理论与现实问题 。准确地进行风险评价是提高风险管理效率的关键性因素 。本文借助 SPSS软件运用主成分分析法对高校贷款风险进行 了分析评价。 【关键词】高校 ； 贷款风险评价； 主成分分析法 一 、 引言 风险评价就是具体预计风险发生的概率，可能造成的损失大 _ {2006年：中国社会形势分析与预测》社会蓝皮书称，据不完全 小。准确地进行风险评价是提高风险管理效率、质量的关键性因 统计，目前我国公办高校向银行贷款总额达 1500亿 ～2000亿元， 素。主成分分析法通过分析事物的内在关系，抓住主要矛盾，找出 由于贷款额度太高，随着还贷高峰的到来，部分高校已没有偿还能 主要因素，使错综复杂的问题变得易于研究和分析，而且不需要使 力。高校贷款有可能成为新的高风险贷款项 目。可见我国高校财务 用行业平均值 。克NT在财务风险综合评价中因使用行业平均值 风险已经凸现，其直接诱因是扩张过程中急剧形成的大量负债 ，其 和公开数据太少带来的不便，以及可能存在的误差。本文运用主成 中又以银行贷款为主，贷款风险是各高校当前面临的主要财务风 分分析法对高校贷款风险进行系统深入的分析评价，进而形成对 ● 险，以控制贷款风险为核心的高校财务风险管理成为高校财务管 高校贷款风险较为系统的认识，对高校的财务风险管理工作具有 理面临的最大理论与现实问题。 重要的意义。 本文系2009年度河北省社会科学基金项 目(编号：HB09BY7018)的阶段成果；课题纽成员：李强、丁万星、赵庆 日等，河北省教育 科学研究 “十一五”规划课题(编号的阶段成果；课题组成员：李彤、王红卫等。。 ． S．S止—善．址．St．S．驰．{L．．址．址—S上l．驰．S止—S．址．驰—址．S止．S止—驰．靶址—．址．址— ．S止—址．S．址．S止——S．址．St—址舢—屯—StS止l 利润和现金净流量相比较就可以了解企业 数，只表明企业需要依靠处置固定资产、无 等指标。现金循环周期的延长及销售额的增 的股利政策。支付股利不仅有利润还要有 形资产和其他长期资产回笼的现金来弥补 长都会引发的营运资金风险。对于信用风 充足的现金 ，选择将现金留在企业还是分 经营活动的现金短缺及偿还债务的资金需 险，应通过有关应收账款回收的指标进行防 给股东 ，与企业的经营状况和发展战略有 求。如果其中两项活动产生的现金净流量均 范，应收账款拖欠越长，款项收回的可能性 关。通常处于快速成长的企业不愿意支付 为负数，则表明企业只能依靠前期积累来维 越小，形成坏账并引发信用风险的可能性就 现金股利，而更愿意把现金留在企业内部 持日常经营活动，偿还债务。企业的现金流 越大。对于流动性风险应通过有关企业流动 用于再生产，加速企业的发展。 量最终是三种现金净流量的综合，而只用经 性强弱的比率进行防范，无论是速动比率还 营活动产生的现金净流量衡量企业的偿债 是流动比率的降低都意味着流动性的降低 ， 三、不同成因现金流量风险的防范 能力就会产生下列问题。对于不同的公司其 都预示着企业的流动风险增加。对于投资风 企业经营活动产生的现金净流量为正 偿债能力不具有可比性，其经营活动产生的 险和连带风险，应通过对投资项 目或相关双 数，投资活动产生的现金净流量为正数，筹 现金净流量在总体现金净流量中所 占的比 方的收益、资金等情况的监控实现风险防 资