国库会计数据集中系统存在的问题及建议.pdfVIP

m l／i 国库会计数据集中系统 存在的问题及建议 ■文 ／中国人民银行海 口市中心支行 马晓英 008年 12月 1日，国库会计数据 经过 2个 多月 的试 运行 ，TCBS 法，只能根据经验，参照旧制度执行 ， 厶 集中系统 (TCBS)在海南省成功 较好地完成了海南省各级 国库的会计 正确与否难 以把握。 上线试运行。TCBS是总行开发的新一 核算工作，顺利通过年终决算 ，达到 第二，制度内容较粗 ，少数条款 代国库会计集中核算系统，是满足现 了预期设计 目标。但期间同时发现了 未兼顾基层国库实际情况，制度执行 代化国库要求的计算机业务处理系统。 一 些问题 ，影响了系统的稳定运行。 困难。一是 TCBS系统按核算主体设 该系统为参与国库提供了数据集中存 置 了国库部门负责人 、会计主管、系 储 、分级使用 、业务扁平管理 、账务 一 、 发现问题 统管理员和系统操作员。按兼岗原则 直观处理等先进管理理念，实现了各 和往账业务需要 3个人经手 ，1个国 1．相关会计制度不完善，国库 级税款直达入库、资金划拨实时到账、 库部门最少需要 6个人操作 TCBS系 业务开展缺乏依据 收支报表 自动汇总等功能，减轻了国 统。如果再加上 1个同城交换员，那 库工作强度，提高了国库会计核算和 第一，制度不完整。 目前，总行 么 ，1个 国库部 门最少需要7个人处 服务水平。 下发的涉及 TCBS的制度只有 《TCBS 理业务。这对县市支库而言几乎是不 业 务 处 理 办 可能的。 法 》、《TCBS业 二是往账业务 “第三人”审核制 务操 作规程 》、 度促成了重要要素复核员的角色，极 《TCBS应急处理 大地增加了所有操作人员的手工劳动 预案》和 《TCBS 强度，拖 累了整个 系统的处理速度， 参 数 管 理 办 显得有些得不偿失。 法 》，涉及会计 三是会计主管职责不清。按照制 核算的诸多方面 度，会计主管负责审批会计重要事项 ， 尚无章可循，如 但是，TCBS中将常规业务如预算收 事后监督、资金 人更正、退回业务也列入会计主管审 汇划 、业务考核 批、授权范围，不但增加了会计主管 以及风险管理等 的审批工作量，而且淡化了其负责组 重要