我国商业银行操作风险的特点及成因分析.pdfVIP

2009年 12月 大 众 商务 No．12．2009 (总第 108期) PopularBusiness (Cumulatively，NO．108) ∞∞∞ ∞㈤∞㈣∞㈣ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ 我国商业银行操作风险的特点及成因分析 王 政 (西南财经大学金融学院，四川成都 611130) 摘【 要】我国商业银行特别是国有银行处于特殊的经济、制度背景之下，操作风险的主要表现形式及其成因与国外商业银行有着较大的差异。我 国商业银行操作风险主要集中在内部欺诈特别是管理层欺诈。我国商业银行管理层内部欺诈产生的主要原因是银行特别是国有银行产权结构单一、公 司治理结构不完善、内部控制不力及由此所产生的 “内部人控制”问题和对经营管理层监督与激励不足。 【关键词】商业银行；操作风险；特点及成因分析 中图分类号：F830．33 文献标识码 ：A 文章编号：1009—8283(2009)12—0057—02 1操作风险的特点 (4)我国商业银行操作风险大多集中在基层行分支机构。从下图 从近几年发生的操作风险损失事件来看 ，我国商业银行操作风险特 中我们可以看到操作风险事件发生次数从支行到分行再到总行是逐级 点主要表现在 ： 递减的，支行一级银行机构发生次数高达 43次 ，可见低级别的银行结构 (1)我国商业银行操作风险发生的频率近年来呈上升趋势．随着金 是我国商业银行操作风险操作风险事件的高发地带，出现上述结果与我 融全球化、金融衍生工具的迅猛发展 以及计算机和通信等新技术的广泛 国商业银行的管理模式有很大关系。我 国商业银行的风险管理部 门往 应用。我国银行经营复杂程度急剧提高，商业银行业务品种数量也大幅 住设在总行，而具体业务在分支机构办理 ，这使得总行的风险管理部门 度增加，业务流程也变的更加复杂，发生操作风险的可能性也就更大。 难 以对分支机构进行有效 的实时监控 ，从而使得分支机构成为我国商业 同时银行为了降低成本、增加核心竞争力也越来越多地采用业务外包形 银行操作风险的频发之地。 式或依靠第三方提供的专业化服务 ．这些都增大了银行的操作风险。 ～ ＼ 寨倒娄别 内勰 选舰 外部 余融 系统 其他 台汁 (2)从风险事件 的类型来分析 ．我 国商业银行操作风险主要是欺诈 心 1数别 、、、 ＼ 欺诈 执汀 贼 {；i5败 潲洲 风险．包括内部欺诈和外部欺诈及内外勾结欺诈。在 171起总损失事件 支行 8 4 0 43 中，内部欺诈 占了77起，外部欺诈 37起，内外勾结欺诈 22起。在下图 缎 分 4 l2 6 4 O 28 的统计数据 中可以看 出，我国商业银行操作风险有79．54％的损失事件 级纾 4 0 4 0 O 9 是源于欺诈风险。而且，由内部欺诈、外部欺诈、内外部勾结欺诈所导致 信用社私j城 1{J商 k撤 3 4 l 3 0 0 ll 的损失金额 占比为 86．97％ ，给银行带来的损失极大。这也说