包头北方创业股份有限公司内部控制制度.pdf.pdfVIP

财务精英俱乐部海量财务资料免费下载 包头北方创业股份有限公司 包头北方创业股份有限公司 包头北方创业股份有限公司包头北方创业股份有限公司 内部控制制度 内部控制制度 内部控制制度内部控制制度 第一章第一章 总则 总则 第一章第一章 总则总则 第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健 康发展，有效落实公司各部门风险管理流程控制，提高公司 管理水平，保护投资者的合法权益，公司依据《中华人民共 和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所 股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 和《公司章程》等法律、法规的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、 高级管理人员及全体员工共同参与的一项活动，其目的是： 1、遵守法律、法规及《公司章程》的规定，建立健全内 部控制制度（以下简称内控制度），保证内控制度完整、合 理和有效实施，确保公司经营合法合规； 2、提高公司经营效益及效率； 3、保障公司资产的安全； 4、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司内部控制职责： 1、董事会：负责监督、检查公司内控制度的建立、健全， 有效实施定期组织对公司内控情况进行全面检查和效果评 财务精英俱乐部海量财务资料免费下载 财务精英俱乐部海量财务资料免费下载 估。 2、监事会：监督公司内控情况，提供审计建议，参与效 果评估。 3、总经理：通过内审部门组织和落实公司内控制度建设， 督促公司各职能部门制定和完善各自系统风险管理和控制 制度并实施。 4、内审部门：建立充分独立的内部审计部门，在董事会 审计委员会和总经理的指导下，制定年度审计工作计划，把 在审计中发现问题的整改跟踪和后续审计列为重点工作。将 收购和出售资产、关联交易、提供担保、募集资金使用、委 托理财、投资成本控制等重大事项作为内部控制检查监督计 划的必备事项。 第二章 第二章 内部控制基本内容内部控制基本内容 第二章第二章 内部控制基本内容内部控制基本内容 第四条 公司建立内控制度的基本要素： 1、目标设定：指董事会和管理层根据公司的风险偏好 设定战略目标。 2、内部环境：指公司的组织文化以及其他影响员工风 险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管 理理念和风险偏好，职业道德规范和工作氛围、董事会和监 事会对风险的关注和指导等。 财务精英俱乐部海量财务资料免费下载 财务精英俱乐部海量财务资料免费下载 3、风险确认：指董事会和管理层确认影响公司目标实 现的内部和外部风险因素。 4、风险评估：指董事会和管理层根据风险因素发生的 可能性和影响，确定管理风险的方法。 5、风险管理策略选择：指董事会和管理层根据公司风 险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。 6、控制活动：指为确保风险管理策略有效执行而制定 的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期 盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。 7、信息沟通：指产生服务于规划、执行、监督等管理 活动的信息，并适时向使用者提供的过程。 8、检查监督：指公司自行检查和监督内部控制运行情 况的过程。 第五条 公司的内部控制主要包括