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第二章 商业客户和银行信贷品种 第一节 企业经营的类型和收益周期 第二节 企业所有权的基本类型 第三节 信贷业务品种 第四节 银行信贷程序 学习目标 了解制造、批发、零售、服务和农业等行业的基本特点; 解释一家制造企业、批发企业、零售企业、服务企业和农业企业的收益周期; 识别企业的法律结构并理解这种结构对信货过程的影响; 了解银行信贷的基本操作程序。 所有的信贷管理人员都应当了解企业的基本经营结构和法律结构。 要培养商业洞察力，道德必须理解各种公司在收益周期、资本、负债、收入资料、贷款需求以及其他基本属性方面的异同。 第一节 企业经营的类型和收益周期 一、企业类型 二、收益周期 （一）制造商 从定义上讲，制造商是指通过增加原材料的价值而生产出商品的厂商。 制造商资产负债表.doc 一家制造商的收益周期 1.取得现金 8.用超额现金来支付公司所 2.从供货商那里购买原材料， 需或者将其积累起来 或者以赊购方式取得原材料 7.全部偿还以前欠供货商 3.把原材料转化为可以出售的成品 或银行的款项 6.收进应收帐款 4.把成品存货销售给客户， 产生应收账款 5.拿出一部分现金余额来 支付欠供应商的款项。 如无足够现金，可用银行 贷款来偿还供货商 注：公司完成周期中每一步骤所耗费的时间越长，它就需要越多的资金来完成整个 周期 制造商申请贷款的用途 为购买原材料提供资金; 为加工和劳动等工作提供资金; 支撑应收账款的空缺; 改造和维修厂房; 购买设备。 影响收益周期的风险因素： 产品无法卖出; 使用的原材料的质量; 劳动力的成本与充足性; 应收账款的收取; 生产过程的效率。 （二）批发商 家具批发商的资产和负债构成.doc 一家批发商的收益周期 1.取得现金 7.用超额现金支付公司 2.从制造商那里购买成品， 所需或者将其积累 起来 或者以赊购方式取得存货 3.把成品存货出售给零售商， 创造应收帐款 6.全部偿还以前欠款 4.用自有的资金或贷款 向供货商支付货款 5.从客户那里收取应收款 批发商申请贷款的用途 购买成品; 为购买新产品提供资金; 弥补应收账款的空缺; 购买设备; 为营业场所扩建或购买新的营业场所提供资金 。 影响收益周期的风险因素 产品的质量; 在市场上经销产品的能力; 贷款审批政策; 应收账款的收取; 应付账款关系。 （三）零售商 零售商的经营活动所需资金数量取决于销售量及行业类型。 图零售商资产负债表.doc 一家零售商的收益周期 1.取得现金 7.用超额现金支付公司 2.从制造商或批发商那里购买成品， 所需或者将其积累起来 或者以赊购方式取得存货 3.把成品存货出售给消费者， 后者支付方式不信用卡或现金 6.向信用卡公司收取应收账款 4.用自有的资金或贷款 全部偿还以前欠款