现金流量分析与预测在YZ公司应用.pdfVIP

西：iE工业大学MBA论文 摘 要 “现金流”对于企业的作用，正如“血液”对于人体生命的作用，它决定了企业 能否健康生存，正常运转和持续发展。因而企业愈加关注现金流量信息的分析与预测 电就成为必然。但是，由于很多企业未充分认识现金流量表的作用，或没有掌握利用 现金流信息为决策提供支持的技能，因此制约了现金流信，g充分发挥功效，尤其是中 小企业。本文以Yz公司为研究对象，着力探讨现金流量分析与预测在该企业的应用， 期望为．Yz公司充分发挥财务管理的职能提供指导性帮助，促进其抓住机遇迎接挑战， 也希望为同类公司提供借鉴。 本文以企业现金流运行的起点与归宿为视角，经过文献研究，发现YZ公司现金 流管理不到位的关键原因之一是，职能管理者没有切实将现金流量分析与预测的功能 发挥出来。因此，本文在概括分析现金流量管理相关概念、理论和方法的基础上，以 其服务于公司风险防范为导向，提出围绕公司现金流运行特征，分析与预测现金流对 企业经营决箫活动产生影响的观点，进而将现金流分析与预测的方法运用于YZ公司， 主要完成了如下工作： 一是基于现金流量表对公司的营业、投资和筹资活动进行了多角度的分析，发现 了企业经营中隐含的风险，即公司获现能力与收益质量不高，影响稳步发展，并为之 构建了现金流量表分析指标体系；二是对YZ公司己投资的A新项目和s重置项目 的现金流重新进行了详细分析，论证了原投资决策使用方法不当导致的错误决策，以 及给企业带来的损失，表明如果当初的分析与预测到位可避免损失的发生，为防范风 险做出贡献；三是运用现金流预测方法，为YZ公司未来年度的融资需求、资金安排 做了分析和预测，尝试探讨了借助可持续增长率的方法，避免YZ企业因超常增长可 能带来的现金不足、周转危机或因增长缓慢被其他企业收购等财务危机：四是对传统 分析方法的局限和不足所导致的掩盖企业存在问题，以及对企业财务风险产生的隐患 从企业整体角度分析了成因，提出了相应的整改举措。 【关键词】现金流量；现金流量管理；现金流量分析；现金流量预测；风险防范 西北工业大学MBA论文 Title：Cashflow and analyzingforecasting methodology inYZ applicationCompany Abstract Wecallreferthefunctionsofcashinan tothe ahuman flow bloodin enterprise body,it determinesthe whether enterprisesurvive．opcrate“healthily’’evencontinuouslygrowup inseveremarket andmoresuccessful realizethe competition．More companies importance offorecastbasedon cash丑ow analysis information．However,many the smalIandmid—sized not aRenfiontothefunctionsof enterprises．didfullyPayenough did cashflowtableandnothavet11e orskillt