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关于四川禾嘉股份有限公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天圆全专审字[2010]100020101 号 四川禾嘉股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国 注册会计师 审计准则审计了四川禾嘉股份有限公 司（以下简称“贵公司”）2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2009 年度的利润表和合并利润表，2009 年度的股东权益变动表和合并股东权益 变动表，2009年度的现金流量表和合并现金流量表 (以下简称“财务报表”)以 及财务报表附注。并于2010年3月16 日签发了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号文）的要求，贵公司编制了2009年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实 性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2009 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了 核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2009 年度财务报 表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料 执行额外的审计或其他程序。 2009 年 1-7 月间，贵公司其他关联方四川禾嘉贸易有限公司（以下简称禾 嘉贸易）为筹集资金，与贵公司发生资金往来，形成非经营性关联方资金占用， 截止2009年12月31日，贵公司对禾嘉贸易其他应收款余额为3,185万元，2009 年12月，该公司控股股东四川禾嘉房地产有限公司出售对禾嘉贸易的全部股权， 禾嘉贸易更名为四川品源贸易有限公司，贵公司不再与其存在关联方关系。对于 上述款项，我们在执行相关关联方审计程序时，未发现其间存在实质的经营性往 来活动，亦形成对贵公司资金的非经营性占用。 TYQCPA 第 1 页 共 2 页 北京天圆全会计师事务所专项说明 2009年初，因以前年度禾嘉集团按协议筹集资金帮助贵公司偿还银行借款， 这一往来余额为贵公司应付禾嘉集团11,385.85万元，截止2009年12月31日， 贵公司在2009年度累积增加对禾嘉集团的其他应付款为22,574.35万元，其中， 因禾嘉集团代偿银行借款本金及利息的增加额为13,900.00万元，因对禾嘉集团 往来计提利息增加额为442.70万元，补提以前年度对禾嘉集团往来利息39.22 万元。经审计，贵公司通过出售子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司股权和分 公司四川禾嘉股份公司盐源农业综合开发分公司部分资产偿还禾嘉集团 16,182.56万元，2009年度累积偿还19,676.92万元， 尚欠禾嘉集团8,488.43 万元。 此外，贵公司对控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司下属子公司自贡高 压阀门股份有限公司其他应收款为81.42万元，至2010年1月8 日,公司已经全 额收回该项款项。 为了更好地理解贵公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，此 专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公 司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查 阅，不得用于其他用途。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二〇一〇年三月十六日 TYQCPA 第 2 页 共 2 页 上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：四川禾嘉股份有限公司