新华都：关于会计差错更正并对前期财务报表相关数据进行追溯调整的公告2011-03-18.pdfVIP

股票简称：新华都 股票代码：002264 公告编号：2011-017 福建新华都购物广场股份有限公司关于会计差错更正并 对前期财务报表相关数据进行追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的规定要 求，福建新华都购物广场股份有限公司（以下简称 “公司”）对2009年度的财务 报表按追溯重述法进行了调整，同时根据上述检查通知的精神，公司对2009年以 前的事项进行了自查，并根据自查结果按追溯重述法进行了调整。现将相关事项 公告如下： 一、会计差错事项的原因及追溯调整依据。 根据《财政部关于开展2010年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检 查的通知》（财监[2010]41号）文件的相关规定，财政部驻厦门市财政监察专员 办事处组织检查组于2010年6月17 日至8月25 日对公司2009年度会计信息质量进 行了检查，并延伸检查了本公司下属9家子公司，部分重大事项追溯至以前年度。 2010年11月5 日财政部驻厦门市财政监察专员办事处向本公司出具《关于对福建 新华都购物广场股份有限公司2009年度会计信息质量检查结论和处理决定的通 知》（财驻厦监［2010 ］177号），该处理决定书认定情况如下： 1、对租赁商场添置设备的进项税678,942.47元，被认定为：固定资产核算反 映不实，固定资产设备进项税未转出，造成少计固定资产678,942.47元，多计应 交税费--进项税额678,942.47元。 2 、2009年度前子公司计提的盈余公积在合并报表时，被认定为：2009年度 合并报表多计年初盈余公积4,024,015.91元，少计年初未分配利润4,024,015.91元； 2009年度合并报表多计盈余公积4,024,015.91元，少计未分配利润4,024,015.91元。 3、公司门店促销用赠品中向门店自购部分，被认定为：收入核算反映不实， 多计主营业务收入11,050,983.66元，多计主营业务成本11,050,983.66元。 4 、公司一新开门店2008年底试营业三天，被认定为：收入核算反映不实， 推迟确认收入1,913,390.43元，造成多计2009年年初未分配利润243,365.53元，少 计2009年利润243,365.53元。 5、公司承租商场，业主给予一定的装修期用于安装电梯、中央空调、消防 设施等并免收租金，被认定为：成本核算反映不实，少摊销商场免租期费用 8,884,457.36元，造成多计利润8,884,457.36元。 6、公司按披露的会计方法分摊 “长期待摊费用”，被认定为：成本核算反 映不实，经营租入房产装修支出未严格按规定进行摊销，造成少计2009年以前的 销售费用104,718.98元，少计2009年销售费用162,242.93元，多计2009年年初未分 配利润104,718.98元，多计2009年度利润162,242.93元，少缴企业所得税 351,860.67 元。 7、公司购置的一门店系商住两用楼盘，其预计使用寿命为40年，被认定为： 成本核算反映不实，未按土地证使用年限计提固定资产折旧，造成少计提固定资 产折旧1,425,993.62元，多计2009年年初未分配利润762,657.65元，多计2009年度 利润663,335.97元。 8、因门店收回电费冲减 “销售费用-水电费”，被认定为：成本核算反映不 实，收回电费未视同转售货物计销项税，造成2009年少计应交税费235,776.30元， 少计销售费用235,776.30元，少缴销项税235,776.30元。 9、公司因2009年列支广告费的播放期跨入2010年几天等情况，被认定为： 未按权责发生制核算费用60,078.67元，少缴企业所得税13,977.73元。 10、公司收取违约收入，被认定为：未申报缴纳营业税金及附加，少缴营业 税金及附加42,291.37元；公司在管理费用中列支礼品、抽奖赠品等，被认定为： 少代扣代缴个人所得税147,392.63元；公司在管理费用中列支非正常损失、资产 减值损失等，被认定为：未按规定作纳税调整，少缴企业所得税131,248.92元； 公司在其他应付款中核算个人