现金流量表附表.xlsVIP

分析底稿-预付账款 补充资料 主表 现金流量表底稿编制说明 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 加： 加： 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 营业费用（与经营活动有关的其他支出） 管理费用（与经营活动有关的其他支出） 制造费用（与经营活动有关的其他支出） 营业处支出（与经营活动有关的其他支出） 处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 小计 支付的其他与筹资活动有关的现金 净利润 应收账款（期初-期末） 预收账款（期末-期初） 坏账准备（当期收回已核销额） 应收账款（受偿的非现金资产） 坏账准备（当期核销的坏账损失） 应付账款（期初-期末-当期非现偿付） 预付账款（期末-期初） 客户报表数 递延收益（与收益相关的政府补助） 营业外收入（罚没收入、政府补助收入等） 其他业务收入（技术转让使用权、租金收入等） 客户名称： 编制人： XXXX 编制日期： 期间： 复核人： 科目： 复核日期： 审计目标： 其他应付款（养老、失业保险、住房公积金、劳动保险、待业保险等社保费用） 减： 应收股利（股权性投资收回的股利） 应收利息（债权性投资收回的利息） 投资收益（股权性投资收到的收益） 固定资产清理（处置固定资产取得的现金＋收到的赔偿金－处置费用） 应收股利（收回购买股权时已宣告发放但尚未领取的现金股利） 营业外收入（处置无形资产、其他长期资产收到的现金－处置费用） 营业外支出（处置无形资产、其他长期资产产生费用－处置收到的现金） 投资收益（处置子公司、其他营业单位收到的现金） 子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物 投资收益（处置费用） 应收利息（收回购买债券时支付的已到期而尚未领取的利息） 营业外收入（与投资有关的滞纳金、罚款收入） 固定资产（借方发生额付现部分） 在建工程（借方发生额付现部分） 工程物资（借方发生额付现部分） 无形资产（借方发生额付现部分） 生产性生物资产（借方发生额付现部分） 油气资产（借方发生额付现部分） 开发支出（借方发生额付现部分） 长期待摊费用（借方发生额付现部分） 交易性金融资产（借方发生额付现部分） 持有至到期投资（借方发生额付现部分） 可供出售金融资产（借方发生额中付现部分） 投资性房地产（借方发生额付现部分） 长期股权投资（借方发生额付现部分） 资本公积（支付的手续费、佣金等） 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额的负数 长期股权投资（取得子公司所支付的现金） 取得其他营业单位支付的现金 9、 应收股利（支付的已宣告但尚未领取的现金股利) 应收利息（支付的已到付息期但尚未领取的债券利息） 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额的负数 应付债券（吸收投资收到的现金） 长期借款（收到的借款） 交易性金融负债（收到的借款） 收到的其他与筹资活动有关到的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 长期应付款（分期付款购置固定资产支付的现金） 客户名称： 编制人： XXXX 编制日期： 期间： 复核人： 科目： 复核日期： 审计目标： 审计过程： 审计说明： 审计结论： 对现金流量表补充资料编制的正确性进行审核 1、 与利润表中的净利润钩稽一致 2、 资产减值准备 差异 3、 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 累计折耗（计提数） 累计折旧（计提数） 生产性生物资产折旧（计提数） 4、 累计摊销（无形资产摊销额） 长期待摊费用（摊销额） 营业外收入（处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益） 营业外支出（处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失） 减： 6、 营业外支出（固定资产报废损失） 营业外收入（固定资产报废收益） 长期股权投资减值准备发生额额 持有至到期投资减值准备发生额 固定资产减值准备发生额 投资性房地产减值损失发生额 长期待摊费用摊销 5、 7、 存货跌价准备发生额 可供出售金融资产减值准备发生额 在建工程减值准备发生额 工程物资减值准备发生额 生物性资产减值准备发生额 油气资产减值准备发生额 无形资产减值准备发生额 无形资产摊销 8、 交易性金融资产公允价值变动损失 交易性金融负债公允价值变动损失 投资性房地产公允价值变动损失 衍生工具公允价值变动损失 套期保值公允价值变动损失 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 财务费用（不属于经营活动的部分） 10、 投资损失（收益以“－”号填列） 投资收益 11、 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税资产（期初－