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财经纵横 小微企业担保财务分析探究 王建军 大同市投资担保中心 摘要：根据小微企业担保的财务特点，对其财务资料进行有效分析，以便更好地解决小微企业的融资难问题。 关键词：小微企业；担保；财务资料 中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）03-0127-02 小企业大作为 、大贡献 。小微企业是提供新增就业 岗位 的主要 定要亲 自与实际控制人进行交谈 ，调查 了解其创业经历 、从事本行业 渠道 ，是社会稳定 的重要基础 ，是企业家创业成长的广阔舞 台 ，是科 的时间、经营情况 、本次贷款的 目的等 ，从交谈 中判断其从业经验 、 技创新 的动力源泉 ，是 “稳增长 ，保 民生 ”的重要力量 。以大 同市 经营管理经验 、对企业 的掌控程度 、对企业未来发展是否有规划等信 为例 ，中小微企业经济实体 占到全市经济实体总数 的近99% ，提供 了 息 ；最后 ，可通过业界 口碑 ，结合查询其征信记录 ，综合判断实际控 70%多的就业机会 ，占财政收入 的48% ，是实现 “转型发展 、绿色崛 制人 的持续经营的能力和还款意愿 。 起”城市战略、改变 “一煤独大”经济结构的重要力量 。 (二)不机械考察客户 的财务报表 ，除了解财务报表外 ，更重要 的 一、小微企业担保的特点 是看另外 四个表 ：水表、电表、工资表、纳税 申报表 。 小微企业 的发展壮大离不开资金 的支持 ，但其 “融资难”已成为 第一 ，现场查看水 、电费的缴费凭证 。机器是不会说谎话 的，工 世界性 的难题 。近年来 ，随着 国家对小微企业发展扶持措施 的相继 出 厂的生产如果是有效率 的 ，并且是发展 的，它的变化会在它的电表和 台 ，银行业金融机构纷纷调整业务结构 ，加大对小微企业 的信贷支持 水表 中体现出来 ；调查缴费数据是否连续 、是否与企业 的经营规模相 力度 ，各主要银行业金融机构 的专营机构 的新增小微企业贷款 已超过 匹配 ，通过企业 的设计产能、实际产能、单位耗水耗 电量等数据来分 全行业新增小微企业贷款 的60% ，但银行业 “嫌贫爱富”的特点仍使 析 ，通过上述 内容侧面印证企业近几年经营活动是否正常 ； 近90%的小微企业无法直接从银行获得贷款 ，这与90%以上 的小微企 第二 ，查看工资单 。一般小微企业正常经营状态下 ，员工 的工 业希望通过银行融资来解决资金 困难形成鲜明的对 比。 资是不拖欠 的，因为只有工资有保障 ，企业 的经营才能正常发展 ，反 缓解小微企业融资难 的一个重要途径是设立政策性担保机构 。政 之 ，企业就有可能面临较大的流动资金压力或经营不善 。如果每月能 策性担保机构是 由政府及其部 门全资或控股设立 ，以贯彻 国家或地方 把握其发给员工 的薪酬 ，就可以了解企业 的生产经营情况 。如果工资 政策意图为价值追求 目标 ，不 以逐利为 目的 ，其市场定位就是为地方 总数大 幅减少 ，员工数量大 幅减少 ，就应该注意 了。如果员工在增 融资困难 的小微企业提供信用担保服务 、架起银行和小微企业桥梁 。 加 ，工资总额也在增加 ，那么表 明企业在扩张期 ，生产经营正在走上 但是 ，信用较好 的企业无需担保或是寻找其他企业进行第三方担保就 坡路 。 可 以直接获得信用贷款 。统计结果显示 ，大部分小微企业在银行贷 第三、看纳税 申报表 ，结合现场查看 “增值税 防伪税控系统”企 款的过程 中首选 的担保方式为 “房产及设备抵押” “信用贷款无需担 业上报税务机关 的数据(没有 防伪税控系统 的企业 ，可通过企业 的国 保”最后才是 “专业担保公司担保” ，担保公司在企业 的担保选择 中 税 、地税 电子报税系统查询) ，分析企业近 12个月 的各月销售额 ，