论上市公司内部监督机制法律完善.pdf

摘要 上枣公溺因其支配的经济资溅较大，{芰缝在一嚣甚至全球经济运行孛举足轻 重，因而成为一国，乃至全球国民经济发耀的晴雨褒。因此，它的经营活动必然 受载全事主会弱关注萋爨监撂。其馋恧赛，怼上枣公司的监督蠢乡}部监摄翻蠹部夔警。 外部监督由于其外部性，缺少制度上的刻意安排，随机性大且渗透公司内部的成 本憋巍等愿因，缀滚达到露效监督的效果，困鼗，鬻曝{委公司运行台法黧股东利 益的最大化，则非依赖于内部监督不可。 就我髫上市公司内部蝼餐规割的阚题，《公司法》规定上市公司皮设置簸事会， 而诞监会颁布的《熬于在上市公司建立独立董事制度的指释意见》(以下简称《指 导意见》)规定，至2002擎6月上市公司的董事会中至少应有两名独立鹫事，到 2003年6罔该比例应达到1，3以上。由J墩，我国上市公司的内部虢督机构里现出 奇特的“二元化”髑砸：源自德日模式的黢事会和源自英荧模式的独立董攀蒡存。 针对这一现象，本文通过参考西方发达国家的公瑚内部酸督模式的具体设鬣，分 析独立董事制度和般事会制度的异同，认为由于鼹大法系文化、黼事制度的差异 产囊了不同的公司内部监督机铺，但其差剐并没裔我们想象的那么大。在上市公 司治理中，英美国家的独擞董事制度与我阑的监豢会制度具有同质性，独立董事 静作用基本上可以通过益攀会实现，在菜种程度上，螽者豹监督力度更大，因魏， 没必要在上市公司中全面引入独立董事制度。我圈监事会监督乏力的原因并不在 予公司嵇l关设置鹩错误，稻在于澄有严格依照专门蕴管梳构豹理念赛定篡具体翻 度，也没严格行使监督权。目前，我国上市公司的监督体制不必煎构，假需加强 和究善。 上市公司脏事会作为上市公司内部专门行使艇督权的监督机构，是上市公司 治疆结稳豹一个耋簧缝藏部分。毽强蔚我嚣上枣公司豹驳戆虚耽与篮督税力旁落 问题十分突出，监事会已成为整个治理结构中最弱的一环。在我阑上市公司治理 豹瑷实串，蕴事会并没有怒鬟应鸯翡整蛰徉用，簸事会表褥裂应有翡重撬。造袋 公词监事会监督权难以有效行使的因素熙多方面的，不仪包括观念上的因素，避 铱疆蒋副秘立法主戆因素。嚣蔫戮霆建设害圭会主义毒场缝济俸髑瓣改革穗经遗入 了攻坚阶段，企业公司化改造和现代企业制度的建立呼唤公司法人治理缩构的优 纯，呼囔公司鼗事会毒l凌戆竞善。然纛，从哪里入手拯转监事会工捧不力茨现状， 完善公司煅事会制度，进丽完善公司法人治理结构，无疑是一个艰难的抉择。由 予驮双念秘体裁入手，尤其是歇瓣念入手完善公褥监事会铡痰费瓣长、照殓大、 见效慢，因此，笔者认为，我们成当着力于填补公司立法上监事会制度的缺陷， 通过立法的完善，逐步加强监事会的监督权力，促使体制转变和人们观念更新， 实现公司法人治理结构优化，最终为我国企业公司化改造和建立现代企业制度提 供有力的保障。 本文共分为四部分：第一部分是上市公司内部监督机制的历史源流与发展， 主要对当今两种不同的内部监督机制——监事会制度和独立董事制度进行了详细 的阐述。同时也简单介绍了西方发达国家的公司内部监督模式的具体设置。第二 部分是我国上市公司内部监督机制的现状，主要是讲述我国当前所采用的内部监 督机制——监事会制度。详细论述了我国监事会制度其所存在的问题及其原因。 第三部分是独立董事制度能否为我国内部监督机制引入，这部分就是否应将独立 董事制度引入我国内部监督机制展开论述，通过比较两种制度的异同，辨析两种 制度的关系，最终笔者认为不需要引入独立董事制度而只需要在现有的框架下对 监事会制度进行完善。第四部分是我国上市公司内部监督机制的完善。在不需要 引入独立董事制度的前提下，对监事会制度的立法，监事的选任机制、监督职能 和监督权限、义务和责任等方面进行完善，使其能够真正发挥高效的监督作用。 关键词：上市公司 公司治理 内部监督机制 监事会 独立董事 innot itsconcrete totheideaOf血e up，1ie de蠡ning system according specialregulator strictl notexercised to eithe y，haVe