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西安西安航空动力航空动力股份有限股份有限公司公司内部控制内部控制管理制度管理制度 西安西安航空动力航空动力股份有限股份有限公司公司内部控制内部控制管理制度管理制度 （二○○九年第六届董事会第一次会议通过） 第一章 总则 第一条 根据 《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证 券法》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规 范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部控制，是指西安航空动力股份有限公司 （以下简称 “公司”）为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营 活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。它是由公司董事会、管 理层及全体员工共同参与的一项活动。 第二章 组织机构及职责 第三条 公司建立和健全 “财务、审计、纪检监察、法务和保密” 五位一体的内控和风险管控机制，通过开展内部控制和风险管理工 作，助推公司管理水平的提升，促进生产经营又好又快发展。 第四条 为保证内部控制、风险管理工作有组织、有计划的开展， 公司成立内部控制和风险管理领导小组。 领导小组主要职责： 1．全面领导、研究、解决内部控制与风险管理工作中的重大问题； 2．审议公司内部控制与风险管理战略规划、体系建设和年度内部 控制及风险管理工作报告； 3．审议内部控制与风险管理工作基本流程，审定风险预警指标体 系，提出纠正和处理超越风险管理制度做出的风险性决定行为的建 1 议； 4．审定内部控制和风险管理组织机构设置及其职责方案。 第五条 内部控制和风险管理领导小组下设办公室 （以下简称“办 公室”），办公室由财务部、审计部、纪检监察处、法律综合事务处、 保密处、证券投资部组成。 办公室主要职责： 1．负责组织推进内部控制和风险管理工作，对各单位内部控制和 风险管理工作进行检查和督导； 2．审查各单位提出的风险管理目标、基本流程及管理制度、年度 风险管理工作报告和风险管理策略、重大风险评估报告及解决方案； 3．负责组织、协调、指导各单位内部控制和风险管理日常工作， 检查、督促其执行内部控制和风险管理制度及其工作流程。 4．负责对内部控制和风险管理的有效性进行评估，组织建立风险 管理信息系统； 5．负责提出内部控制和风险管理预警指标体系和监督评价体系， 开展监督评价工作，出具评价报告； 6．办理内部控制和风险管理领导小组交办的其他工作。 第六条 办公室的日常工作由审计部负责组织协调。 第三章 内部控制管理原则 第七条 内部控制、风险管理工作应对公司生产经营、管理过程的 关键环节、关键点进行控制和管理，做到控制与管理的有机结合。 第八条 公司建立与实施内部控制制度，应当遵循下列原则： 2 （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程， 覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重 要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责 分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。 第四章 内部控制管理工作内容 第九条 采购与付款 1．物资、设备采购实行预算管理。供应处、设备处、基建技改 处以年度采购预算为依据，按生产节点、工程进度制订采购方案。做 到采购物资的验收、入库、保管、领用、发放各个环节相互牵制。 2．法律综合事务处负责对供应商资质、合同价格、法律责任进 行监督，对合同进行审核；财务