浅谈银行操作风险成因及对策.pdfVIP

经济管理 浅 谈 银 行 操 作 风 险 成 因 及 对 策 胡勇 ( 郑州第二市政建设集团有限公司，河南郑州450000) 随要] 银行是国民经济的中枢，它直接关系到一个国家的经济秩序和社会的稳定，其中负债是银行业务的重要组成部分，在银行的经营 管理中 占据重要的地 位。 鹾 ÷键词] 银行 ；操作风险；成 因分析 ；特征 目前，我 国银行业普遍存在着 内部控制不完善的问题，导致了操 化 的风险度量和管理工具，建立风险指标和损失之间的相关性，全面引 作风险的频发 ，主要原因是银行业内部体制不健全，操作风险管理意识 入基于风险分析和资本实力考虑的保险策略与调整的收益分析等，确立 薄弱，因此 ，应在 内部控制体系的构建^ 手，设计 出一套适合我 国商业 全方位风险管理的理念 。 银行操作风险的管理体系 。 三 、我 国商业银行操作风险成因分析 一 、操作风 险的主要特征 目前我国商业银行真正意义上的各业务部门内部控制制衡机制 尚 ㈠ 内生 】生为主 未建立 ，而管理部 门机构控制设置繁多，但职责不清 ，职能不 明确 ，容 从操作风险的引发因素来看，主要因内部因素而引发，如 内部程 易产生控制的重复( 资源的浪费) 和出现管理的真空地段，同时各部门 序 、人员和系统的不完善或失效 ：银行工作人员越权或从事职业道德不 问又缺乏协调与制约，极易对同一控制点产生不 同的控制标准和办法， 允许的或风险过高的业务 ，因此操作 冈险具有很强的内生性 ，但是银行 使一线管理和操作人 员无腧置从 。 作为社会性企业或组织，其业务计划 的完成还需要其他组织予 以配合， 由于 内部约束不力、规章制度不够健全或执行不力所造成的操作 其他组织同样也存在 内部程序 、人员和系统失败 的可能性，因此外部因 风险。一是制度 的空缺，前些年我 国商业银行出现的盲 目投资，办公司 素也可能导致操作风险的发生 ，如提供通讯线路相赁业务的电信公司技 经商以及 由此造成的巨大损失，很多都与没有 明确的制度规定有关，现 术故障而导致银行I T通信系统无法正常运行，因此操作风险也具有一 在存在部分商业银行的基层行违规经营，有些根本就没有规矩 ；二是虽 定的外生性。 有制度 ，但制度设计 的漏洞很多，许多制度 的设计多是从方便管理层工 ㈡涵盖全部业务 作的角度考虑 ，而却很少从方便客户和防范风险的角度去考虑 ；三是有 一个银行要使用人、流程和技术来实现业务计划，这些因素中的 章不循，本来就不多而且存在漏洞的制度在实践中也没有得到认真执 每一项都可能产生一些类型的失败 ，因此操作风险具有普遍性，操作风 行，有 的甚至是上有政策，下有对策 。从近年来有关银行多次对分支行 险发生可能性遍布银行的所有业务环节，涵盖所有的部 门。但是信用风 会计科 目使用隋况进行的检查分析，会发现普遍存在科 目随意使用，账 险和市场风险发生的环节仅限于与之相关的部分业务环节，如发放贷 户核算混乱，会计统计信 息严重失真的现象 。 款 、吸收存款 ：主要涵盖业务发展部 门和业务管理部 门。一般来说后勤 随着金融创新业务不断增多，服务领域不断拓展，银行 内部队伍 保障部 门基本不涉及信用风险和市场风险。因此对于操作风险的管理必 素质不高 已成为操作风险发生的原因之一。一是没有形成防范风险所要 须贯彻 “三全”原则( 全面性 、全员性和全程性) 。 求的人员能进能出、干部能上能下的激励与约束机制 ；二是员工队伍受 ㈤难 以度量l 生 社