《巴塞尔新资本协议》与商业银行风险管理.pdfVIP

CHIN^ C0LLEC11Ⅶ EC0NOMY 《巴塞尔新资本协议》与商业银行风险管理 ■ 王 继 摘要 ：巴塞尔资本协议是 于 1988年 在风险管理的范围上 ．除须涵盖原协议要 二、我国商业银行风险管理遇到的问 由西方十 国集 团在赫斯塔特银行和 弗兰 求的信用风险和市场风险外．对于银行所 题 克林银行破产倒 闭后 ．充分地商讨和研究 面临的其他风险，如利率风险、操作风险、 商业银行风险管理是指通过分析、控 总结出来的加强对国际银行监管的条文 法律风险等也应特别关注 制和预测等方法来转移、预防在 日常业务 此后在针对全球经济发展 的 日新月异时 2．监管部门对资本充足率的评估检查 可能出现的风险．从而尽量降低或者避免 期 出现 的大量 问题 ．巴塞尔协议制定委 员 这方面要求加大监管机构对银行的 由此带来的经济损失．提高经营资金的安 会通过实际的例子深入地研 究进一步改 监管力度．确保各家商业银行建立起行之 全性 。它包括两方面的内容 ：一是使收益 善原 巴塞尔资本协议 该项协议在我 国的 有效的内部程序 ，借 以评估银行在认真分 处于一定条件下的风险最小化 ：二是当风 许 多大型商业银行 陆续实施 面对新协议 析风险的基础上设定的资本充足率。具体 险条件不变时的收益最大化 商业银行风 实施后将会有来 自国内外金融市场 的严 原则包括：银行应参照其承担风险的程 险管理是银行管理 中一项复杂却极其重 峻挑战，对于我 国的商业银行来说 。必须 度．建立资本充足总体情况的内部评价机 要的部分．其中涉及到各部门和各项业 积极地借鉴国外商业银行 的先进 管理经 制 ，制定维持资本水平的战略：监管当局 务。在银行中每个不同的业务部门控制风 验 ．并紧密地结合我 国目前的金融市场和 对资本充足情况的内部评价机制、维持战 险的具体使用方法各不相同．且重点也不 经济环境的整体状况．发挥优势的同时也 略、资本充足情况进行检测和评价 ：监管 一 样 。但从银行整体来看实践的措施要符 需要尽量弥补和改进弱势之处 以此来改 部门要求银行保持高于最低资本监管要 合商业银行的三项原则．分别是安全性、 善银行的资产经营状况．提 高整体盈利能 求的资本充足率 ：监管当局对银行资本充 流动性和盈利性 ．并且以承受相对较低 的 力和 国际竞争力．以及为推动经济发展做 足率下滑 的状况进行及早干预 ．防止风险 的风险程度来获取最大的盈利 出 巨大贡献 。 的扩散 。如果资本得不到恢复 ．则应及时 1．风险管理起步晚 关键词 ：新 巴塞尔资本协议 ；商业银 采取补救措施 。 从建立初始至今 ．我国商业银行风险 行：风险管理 3．市场纪律约束 管理大致经历了五个阶段 ：第一是负债管 一 、 巴塞尔新资本协议 这方面要求发挥市场的力量来促使 理 ；第二是资产管理：第三是资产负债综 (一)巴塞尔新 资本协议 的内容 银行稳健、高效地经营以及保持较高的资 合管理：第四是资本充足率管理 ；第五是 巴塞尔新 的资本协议强调 ．银行仅通 本充足率。市场纪律有助于促使银行合理 全面风险管理 。从 1994年我 国银行的商 过资本充足率的规定无法实现安全性和 进行资本调节和控制 内部风险。有效的市 业化改革开始 。大家也逐渐开启了风险管 稳健性的目标 ，应通过一些更加全面、具 场约束要求银行建立一定的信息披露制 理的意识 ．而相比国外银行业几个世纪的 体 的约束加 以实现 。为此，该协议提 出三