神开股份：财富里昂证券有限责任公司关于公司2010年度《内部控制自我评价报告》的核查意见 2011-02-24.pdfVIP

财富里昂证券有限责任公司 关于上海神开石油化工装备股份有限公司 2010 年度《内部控制自我评价报告》的核查意见 财富里昂证券有限责任公司 （以下简称“本公司”）作为上海神开石油化工 装备股份有限公司 （以下简称“神开股份”）首次公开发行股票持续督导的保荐 人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐 工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法 规和规范性文件的要求，对神开股份2010 年度《内部控制自我评价报告》进行 了核查，并发表如下核查意见： 一、本公司对神开股份《内部控制自我评价报告》的核查工作 本公司保荐代表人认真审阅了神开股份 20 10 年度《内部控制自我评价报 告》，通过询问神开股份董事、监事、高级管理及内部审计等人员、查阅神开股 份股东大会、董事会、监事会、总经理办公会等会议文件以及各项业务和管理规 章制度的方式，从神开股份内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情 况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《内部控制自我评价报告》 的真实性、客观性进行了核查。 二、神开股份内部控制的基本情况 （一）内部控制环境 神开股份十分重视内控体系的建立健全工作，通过加强内控理论学习、健全 内控组织架构、完善内控制度，已经建立了一个科学合理的内部控制体系，并形 成了根据管理需要及内外环境的变化及时对其内部控制制度予以改进的内控理 念。 1、内部控制组织架构 神开股份积极建立现代企业制度，不断完善法人治理结构，形成了股东大会、 董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制；同时，明 确界定内部各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和问责制 度，设立了内部审计部门，确保各部门、岗位之间相互制衡、相互监督。 1 2 、内部经营管理体系 神开股份的经理层根据相关法律法规并结合公司实际情况，建立了以《内控 管理制度（流程）》为核心，由《核心业务流程》、《ERP 系统管理办法》、《QHSE 体系文件》等一整套管理制度相配套的内部经营管理控制制度。其中，《上海神 开石油化工装备股份有限公司内控管理制度（流程）》，从十二个方面对公司经营 管理层面的各岗位、各环节的职位分工、工作流程进行了详细规定。以上措施确 保董事会的各项决策得以有效实施，提高了神开股份的经营管理水平与风险防范 能力 3、内部审计部门 为进一步完善神开股份内控体制，加大内部控制监督检查力度，神开股份董 事会下设了审计部并配备专职人员，在董事会审计委员会的领导下，独立开展内 部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对神开股份及下属子公司的财 务收支、重大生产经营活动、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 募集资金使用、信息披露事务等进行审计与核查，对内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等进行评价。通过审 计监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，分析问题的性质和产生的原因，提出 整改方案并以适当的方式及时报告董事会。 （二）会计系统 公司建立了独立的财务机构，会计人员持有会计资格证书，并接受过必要的 专业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。母、子公司财务独立，子公司执行 的会计政策同母公司一致。 公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律法规及其补充规定的 要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计 账簿和财务报告的处理程序，以达到以下目的： 1、较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； 2 、较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记 录于恰当的账户，使会计报表的编制符合企业会计准则和相关要求； 3、较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； 4 、较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。 2 （三）内部控制的执行情况 1、对子公司的管理控制 根据下属全资子公司的《公司章程》，神开股份在子公司层面不设立股东会 和董事会，由董事会向全资子公司派执行董事和监事，子公司的重大决策和经营 行为均