中泰化学：东方证券股份有限公司关于公司内部控制自我评价报告的核查意见 2010-03-09.pdfVIP

东方证券股份有限公司 关于新疆中泰化学股份有限公司 内部控制自我评价报告的核查意见 东方证券股份有限公司作为新疆中泰化学股份有限公司 （以下简称“公司”、 “中泰化学”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所中小企业版保荐工作指引》等有关规定的要求，对中泰化学《关 于公司2009年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见： 一、中泰化学内部控制的基本情况 （一）控制环境 公司通过制定《员工思想道德建设和行为规范学习手册》，加强员工的道德 建设、企业文化理念建设，规范员工行为准则。为使员工能够胜任工作岗位要求， 公司制定了 《职位说明书》、《员工培训管理制度》和 《新进员工培训管理规定》， 明确具体岗位任职条件，制定并执行培训计划，通过新员工培训、岗位培训、特 殊工种培训等多种形式的培训，加强员工职业技能。 在《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度中做出 明确规定公司治理层的职责。董事会决定公司内部管理机构的设置，制订公司的 基本管理制度，通过设立审计委员会审查公司的内控制度；及时了解公司业务经 营管理状况；保证公司所披露的信息真实、准确、完整。监事会对董事会报告进 行审核，对高级管理人员行为进行监督，对公司内控制度的建立和执行情况进行 审议，提出意见。 公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，专门委员 会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独 立董事占多数，审计委员会有二名独立董事是会计专业人员。根据公司章程，公 司设立监事会，代表全体股东监督董事会、经理层对企业的管理；公司配备专职 审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。 公司内部组织机构设有总经理办公室、人力资源部、财务资产部、证券投资 部、安全环保部、经济运行部、规划设计院、物流总公司等，各职能部门之间职 责明确，相互牵制。 （二）内部控制制度 在公司法人治理方面，公司制定了完善的公司治理制度，包括《公司章程》、 《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘 书工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《总 经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《领导责 任追究制度》、《董事会审计委员会年报工作规则》、《募集资金管理办法》等 制度。目前公司已经建立综合风险评估体系和风险预警机制并在逐步完善，同时 公司正在对已经执行的内控制度进行汇编，以及根据公司业务发展需要对相关内 控制度进行修订，以期进一步系统化完善内部控制制度，以预防、应对、控制风 险。 公司在内部经营管理、财务控制、融资担保、投资管理、关联交易等方面， 先后制定和修订了一系列重要的管理制度。包括货币资金管理制度、固定资产管 理办法、存货盘点管理规定、合同管理办法、物资采购管理制度、市场营销管理 制度、生产管理制度、财务管理制度、投资管理办法、关联交易决策制度、对外 担保制度、套期保值业务内部控制制度和内部审计监督制度等。 （三）内部控制程序 中泰化学在投资、筹资、担保、生产、资产减值、关联交易、销售和收款、 购买和付款等方面建立并执行相应的控制程序。 中泰化学的各部门对日常经营活动包括销售和收款、购买和付款、生产、工 薪、融资与投资等业务遵循制订的各项规章制度，经济业务的处理有明确的授权 和核准，及时汇总到财务及相关部门，进行记录与核对，并妥善保管原始凭据。 同时，为加强对公司业务的内部控制，公司还对投资、融资担保、坏帐损失核销、 资产减值处理、关联交易等重要事项实施严格的内部控制程序。 二、公司董事会对内部控制的自我评估意见 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完 整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家 有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的 安全、完整。根据公司近年发展状况，对于风险预警、风险评估、识别、应对机 制和在建项目管理等内部控制方面，公司将持续加大建设和执行力度，以进一步 完善内部控制流程和相关制度。 公司管理层认为，根据财政部颁布的 《内部会计控制规范-基本规范》(试行) 及相关具体规范的控