论证券公司全面风险管理体系地构建.pdf

论文提要 F1前，证券公司健康发展的问题已经超越了证券行业本身，其健康发展的成 败·叮能影响到其他一系列棚父金融问题，并进一步影响到我幽资本【}]场的效率 利潜力。如何对无处小在的风险进行全而、系统的管理一苛是同内汪券公司没 能很好解决的问题。原【灭1之是没有建立个强有力自‘J全面风险管理框架。本 文通过比较分析幽外证券公司风险管理的现状，深入剖析产牛这些问题的深层 次原因，指出我国证券公司风险管理问题的根源存于内部控制的不健全。 根据这一结论，本文创造性的设计出一个遵循内部控制领域权威框架 (COSO框架)的全面风险管理框架。通过运用内部控制成熟的框架，实现有 效管理汪券公司风险的目的。 住该框架的具体实施rr『，本文运用r流程管理的思想。通过流程再造，熏 新识别证券公司的核心价值及1j其棚关的管理流程剃支持流稃，确定流程之间 的关系利接ILl，构建证券公司的流程网络。本文的突…贡献铂二于小仅设计山… 个柯针刘性的证券公司全面风险管理框架，丽日．提出。J’具体实施这框架的方 法，为我同证券公司构建全【111风险管理系统提供r一个可操作的解决方案。 Abstract Ithasn!tbeen welldonefor securities todefine companyj identify assessandcontrolthe securities risksinorderto it the manageby numbers．Oneofthe reasonsisthereisnota securitiesrisk strongly framework．This management article outthat points theessential causeofsecurities risks forthinChina7ssecurities coming industry restswiththe unsound internaIcontr01． tothe conclusion According article above，this anoverall designs risks framework management onInternalControl—— basing IntegratedFrameworkwhichisset COSOcommittee． upby the Through