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经济资本管理应用于我国银行发展的探讨 重庆银行人和街支行胡洋 摘要：从《巴塞尔新资本协议》出发，重点加强经济资本管理，合理调配资本水平与风险水平，这对我国银 行采采发展极具重要作用。撂究经济资本管理在我国银行发展中的问题和基本思路，则意味着较现实的参考 价值。 关键词：经济资本银行应用问题思路 应对非预期损失的主要方式，即每发生一笔业务。均以一定的资本做 2004年6月26日，巴塞尔银行I|釜管委员会正式公布了《巴塞尔 新资本协议》，该文件首次提出经济资本概念，并实现了金融监管视 基础，即使发生不利情况，即发生非预期损失，便可用资本进行抵补。 角由银行体外到银行体内的转变。次年，我国银监会从国情出发，在 ，◆二、经济资本管理在我国银行经营管理中的主要应用 公布的第2号令《商业银行资本充足率管理办法》中提出，我国银行 (一)完善银行业绩考核体系 应以《巴塞尔新资本协议》为基础，重点加强经济资本管理，合理调配 利润和规模对银行经营管理作出直接性反映，风险则以其隐蔽、 资本水平与风险水平之间的关系。 滞后的特点影响着银行日常运营。在缺乏平衡利润和风险的理念指 ’◆一，经济资本筒述 导下。银行经营极易陷入“零风险”的误区．以及片面追求短期规模扩 (一)经济资本基本理解 大、当期利润最大化等错误思路中，最终滋生更大的经营风险。如果 从概念分析，经济资本即在一定风险容忍度和确定时间段内。银 以风险与收益两个指标相结合．对利润中心和个人业务进行考核评 行借助于内部模型和方法．所计算得出的用于弥补非预期损失的资 估。即可实现经营管理人员的个人行为和银行整体、最终盈利目标之 本。换言之．经济资本实质上是银行出于承担风险的目的而真正所需 间的高度统一。比如以相应的资本储备应对非预期损失。通过薪酬高 的资本。其对银行本身风险特征做以完伞性反映．并有效抵御银行的 低区别反映出风险与同报的关系．促进个人目标与整体目标的统一。 未与其损失。具体来讲。正确理解经济资本的准确涵义。应掌握好预 I二)加强银行资产配置和组合管理 期损失、非预期损失与灾难性损失的区别，以及经济资本和账面资 银行需要实施良好的资产配置和组合管理，一则将银行所需经 本、监管资本的区别。 济资本总量计算出来．将计算结果与账面资本做以比较．并用此对银 首先．预期损失即按照统计学原理计算所得的平均损失。它已构 行资本充足状况进行评价；二则合理分配有限的经济资本在各类风 不成风险．j}预期损欠即银行超出平均预期损失以卜的损失．它是真 险、各个层面、各种业务问的比例．计算各种组合资产的资本收益率。 正意义上的风险。灾难性损失即极端小概率损失情况，其导致损失额 权衡最佳风险收益，控制银行总体风险和各类风险；三则动态式监测 极大。其次，据《巴塞尔新资本协议》，银行资本核心功能表现为其对 各类组合资产资本收益率。及时调整资本收益率指标恶化的组合资 未来非预期损失的自由支配和承担。其根据内涌的不同分为经济资 产，比如将存量资产出售或证券化，实现银行在可承受风险范围内的 本、账面资本和监管资本，经济资本即银行内部虚拟的、以抵御银行 收益最大化。 非预期损失的资本，账面资本即包含普通股、未分配利润及各种资本 (三)促进银行贷款合理定价 储备在内的银行持股人的永久性资本投入，监管资本即囊括股权权 传统银行贷款定价方法不强调信贷资产的非预期损失。风险与 益、公开储备等核心资本的监管当局规定银行必须持有的资本。。 收益很难有机统一。现代银行管理理论注重经济资本的运用，即借助 (二)经济资本核心分析 于风险调整后的资本收益率变动．对客户信用等级以及还款期限内 作为一种新兴的银行管理理论．经济资本理论核心在于风险和 的转移概