云南盐化股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告.pdfVIP

云南盐化股份有限公司 内部控制自我评价报告 云南盐化股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 一、公司基本情况 云南盐化股份有限公司（以下简称“公司”）前身为云南省盐业总公司， 系经云南省经济贸易委员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改 [2002] 32 号）的批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有 色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限 责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共 7 家发起人于 2002 年 7 月 25 日发起设立。2003 年 6 月，云南轻纺集团有限公 司整体划入云天化集团有限责任公司，云天化集团有限责任公司成为云南盐化 的实际控制人。经中国证券监督管理委员会核准(证券发行字[2006]17 号)， 2006 年 6 月公司在深圳证券交易所首次发行 A 股 7000 万股，证券简称：“云南 盐化”，证券代码：002053。2006 年 6 月 27 日，公司 A 股股票在深圳证券交易 所上市。截止 2009 年 12 月 31 日，公司股本为 18585.1103 万元人民币，其 中云南轻纺集团有限公司占股本总额的 43.38%。 公司是由昆明盐矿、一平浪盐矿、乔后盐矿、普洱制盐分公司、天塑分公 司和遍布全省的 15 个营销分公司组成的产销一体化的大型企业。2007 年 12 月 增资扩股后，分别以 55%和 52%的持股比例实现对云南普阳煤化工有限公司和文 山黄家坪水电开发有限公司控股。公司经营范围包括：食用盐、营养盐、日化 盐、工业盐、工业无水硫酸钠、聚氯乙烯、烧碱等盐和盐化工产品。 二、公司内部控制的目标和原则 （一）公司建立内部控制的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动 正常有序运行。 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发 现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。 2 云南盐化股份有限公司 内部控制自我评价报告 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）内部控制建立和实施的原则 1、合法性原则。内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内 部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况。 2、全面性原则。内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有 人员，任何个人都不得拥有超越 内部会计控制的权力。 3、重要性原则。内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项 经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执 行、监督、反馈等各个环节。 4、制衡性原则。内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、 岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不 同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 5、成本性原则。本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理 的控制成本达到最佳的控制效果。 6、适应性原则。内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职 能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 三、公司内部控制体系 （一）内部环境 公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环 境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范 运作的基本理念，积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流 程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，拟定了《员工行为 规范