金陵药业股份有限公司预算管理办法.pdfVIP

金陵药业股份有限公司 预算管理办法 （经2007年8月24日第三届董事会第十三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为加强金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）公司内部控制， 促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益， 规范公司的组织和行为， 根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关规定，特制订本管理 办法。 第二条 本办法适用于公司下属分公司及控股子公司。 第三条 本办法所称预算管理是指利用预算对企业内部各部门的各种财务及 非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业生产经营活动， 完成既定的经营目标。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考核及监 督等环节。 第四条 本办法涵盖财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算，共同构成 企业的全面预算。 第五条 预算管理的基本任务是： （一）确定企业的经营目标并组织实施； （二）明确企业内部各个层次的管理责任和权限； （三）对企业经营活动进行控制、监督和分析； （四）保证企业预算的全面完成。 第六条 预算管理的基本原则是： （一）量入为出，综合平衡； （二）目标控制，分级实施； （三）权责明确，严格管理； （四）注重效益，防范风险； （五）检查分析，严格考核。 第二章 预算管理的组织机构 第七条 公司预算管理实行分级管理、归口负责的体系。 第八条 公司及分、子公司在公司预算管理体系中分别承担不同的预算管理 职责。 （一）公司预算管理主要职责 1 1、下达预算编制原则和要求； 2、确定公司经营目标； 3、分解下达控股子公司预算，对控股子公司预算草案提出审查意见； 4、监控分公司及控股子公司预算执行情况，定期组织预算分析； 5、审核预算调整因素并提出调整意见； 6、年末对预算完成情况进行评价、考核。 （二）各分、子公司预算管理主要职责 1、根据公司下达的预算编制原则和要求编制本企业预算方案并按时上报； 2、根据正式预算编制执行预算，对预算进一步分解，将分解后的预算下达 给各预算责任中心执行； 3、监控本企业预算执行情况，定期组织预算分析； 5、遇有重大事项需要调整预算的，将调整原因及调整额及时上报； 6、年末根据预算完成情况报送本企业初步考核结果； 7、对各预算责任主体预算完成情况进行评价、考核。 第九条 公司总经理对全公司的预算管理工作负总责，各分、子公司的厂长 （经理）对本单位的预算管理工作负总责。 公司的各级财务部门在总经理、厂长（经理）的领导下，具体负责组织企 业财务预算、资本预算、筹资预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具 体工作，汇总业务预算与财务预算、资本预算、筹资预算形成企业全面预算，提 交企业全面预算草案。跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异及原 因，提出改进管理的措施和建议。 公司的各级生产、物资、市场营销、投资、人力资源、办公室等职能部门 具体负责本部门业务涉及的业务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合 财务部门做好本单位总体预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作，各 部门负责人参与预算工作，并对本部门预算执行结果承担责任。