第2章、资本管理.pptVIP

资本充足率= 新资本协议的五大目标是： 促进金融体系的安全性和稳健性 继续促进公平竞争 更全面地反映风险 更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度（敏感就是要根据风险状况的变化及时调整资本，保持资本随时能够与风险状况匹配） 重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行 三、我国商业银行资本充足率管理 过程回顾：90年代初，深圳首先按照国际惯例的要求以资本充足率指标来规范金融机构的行为。92年深圳市人行公布了“深圳市银行业资产风险监管暂行规定；1993年中国人民银行总行就开始以《巴塞尔协议》为依据制定了我国银行资本充足率标准的工作，94年发布了商业银行资产负债管理暂行办法；95年《商业银行法》颁布，其对我国商业银行的资本充足率提出了与《巴塞尔协议》完全一致的要求；2004年2月银监会《商业银行资本充足率管理办法》自2004年3月1日起施行。 资本充足率管理对我国银行业的意义：（1）促进我国商业银行经营管理战略的转变；（2）规范商业银行行为，有效防范金融风险；（3）促进商业银行在国内展开公平竞争，并积极参与国际金融竞争；（4）促进监管制度的完善和监管水平的提高。 我国国有商业银行资本金管理存在的问题及对策 1、存在的问题：1）资本数量不足，资本充足率未达到8%；2）结构不合理，附属资本极端缺乏，3）来源不稳定，渠道单一；4）资产质量差，高风险资产占比大。 2、相应对策：1）树立银行安全经营观念，认真贯彻执行《巴塞尔协议》；2）理顺财政与银行的关系，增加财政对国有商业银行的投入；3）建立健全附属资本及各种准备金制度，增加债务性资本；4）加强风险管理，提高资产质量，扩大银行核销呆账的权力；5）进行股份制改革，建立现代银行企业制度。 商业银行的资本需求计划 一般可分为四个阶段： 指出银行的总体财务计划：决定银行要办成什么样的银行包括银行的规模、服务范围、增长率和利润目标等 决定银行资本的需求量：考虑银行的目标、业务增长的需要 银行风险的状况、监管当局的规定等 决定银行通过留存收益从内部可以产生多少资本：决定目前 收入中多少用于股东红利分配，多少保留在银行内部 对最适合银行需求和目标的资本来源进行评估和选择：比较各种资本来源的优缺点及成本高低并进行选择 * * 实践中相关的几个概念:最低资本、注册资本、实收资本 二、银行资本的职能 1、营业职能 2、保护职能 3、管理职能 三、银行资本的作用 （1），满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求；（开业与发展）；（2），保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要；（3），填补日常营业过程中偶发性的资金短缺，保证商业银行经营活动的正常进行；（4），在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益；（5），控制资产规模、避免银行盲目扩张；（6）提高商业银行的信誉，维护社会公众对银行的良好信心。 第二节、商业银行资本的构成及管理原则 一、资本的构成 股份制商业银行资本主要有三部分 1）普通资本，包括普通股、资本盈余、未分配利润和股本储备账户 2）优先资本，即优先股 3）债务资本，又称附属资本。是银行以发行资本期票和资本债券、可转换债券等负债而筹集的资本 请注意比较不同资本构成（来源）各自的优缺点 不同资本构成的成本分析 普通股成本 根据“股利增长模型” 优先股成本分析 附属资本中的债券成本分析 债券的收益对持有人是收益，对银行是成本，而且是税前开支，而股本成本在税后开支，要把债券成本换算成税后成本才可以比较，税后成本的计算公式为： 二、商业银行资本管理的原则 1）数量要充足 2）构成要合理 3）来源有保障 第三节、商业银行的资本充足率与《巴塞尔协议》——监管资本 一、关于资本充足率的不同观点 银行家和股东一般倾向于资本保持最低水平 资本收益率=税后利润/资本=税后利润/资产×资产/资本 监管机构通常要求银行维持较高的资本水平 存款人和债权人总是愿意同资本实力雄厚的银行打交道 明智的管理者认为资本是银行承担风险的本钱，银行承担了多少风险，就应该有不低于风险的资本 二、银行资本充足率衡量的标准 资本充足率衡量的标准不断演变： 资本/存款、资本/总资产、资本/风险资产、纽约公式、综合分析法、 1981年资本适宜度检验标准、1985年美国商业银行资本金的检验标准、 1988年《巴塞尔协议》等 三、《巴塞尔协议》及其补充、修正 1、协议产生、补充、修正、发展的过程 巴塞尔银行监管委员会于1975年由十国集团国家中央银行行长、监管当局的代表建立，委员会秘书处设在瑞士巴塞尔的国际清算银行并经常在此举行会议，1975年12月，通过了第一个银行国际监管条例，即“对银行海外机构的监管”被称为第一个巴塞尔协议 1983年5月委员会对其进行了修订，修订后的协议为第二个巴塞尔协议。 1987年12月国