税收筹划教学大纲.docVIP

附件1 《税收筹划》课程教学大纲 一、课程总述 课程名称 税收筹划 课程代码 15783 课程性质 必修课 先修课程 税法、会计学原理、财务管理等 总学时数 48 周学时数 3 开课院系 公共管理学院 任课教师 黄桂香 编 写 人 黄桂香 编写时间 2011.2 课程负责人 大纲主审人 使用教材 姚林香《税收筹划》西南财经大学出版社 2008.08 教学 参考资料 1.《税法》，财政部注册会计师考试委员会办公室编，当年 ???? 2.《税收学》，高等学校通用教材，最新版本 ???? 3.《法学》高等学校通用教材，最新版本 ???? 4.《财政学》 陈 共 中国财政出版社 ???? 5.《西方税收理论与实践》 曹立瀛 上海财经大学出版社 ???? 6.《中华人民共和国增值税暂行条例》 ???? 7.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 ???? 8.《中华人民共和国消费税暂行条例》 ???? 9.《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》 ???? 10.《中华人民共和国营业税暂行条例》 ???? 11.《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 ???? 12.《中华人民共和国个人所得税法》 ???? 13.《中华人民共和国个人所得税法实施细则》 ???? 14.《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 ???? 15.《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》 ???? 16.《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》 ???? 17.《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》 ???? 18.《中华人民共和国海关进出口关税条例》 ???? 19.《中华人民共和国海关进出口税则》 ???? 20.《中华人民共和国税收征收管理法》 ???? 21.《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 ???? 22.《中华人民共和国发票管理办法》 ???? 23. 国务院颁布的其它各税暂行条例和实施细则财政部注册会计师考试委员会办公室编，当年财政部注册会计师考试委员会办公室编，当年 课程 教学目的 通过本课程的学习，使学生在掌握税收筹划基本理论的同时，掌握各税种的基本筹划方法和操作空间；培养学生综合运用各种知识的能力，而且，能够引导学生深刻理解税法、将企业税收问题置于企业经营策划情景之中，使企业经营筹划更合理、更有效率。 课程 教学要求 本课程要求学生了解和掌握税收筹划理论、方式方法、手段和技巧等基本原理。综合运用税收法律规定和所学过的各门课程知识及税收筹划的基本原理，对企业的各种涉税问题能有初步地认识和进行分析的能力。使他们在未来的企业经营活动中不仅能够把准市场变幻的脉搏和面对同行业其他企业的不断挑战，而且还能够在具体的营销策划中有目的的实施税收筹划保证企业在赢得利润的同时，获得最大的税收收益和现行税收法律的保护。 本课程的 重点和难点 本课程的重点在于税收筹划基本原理的掌握和主要税种如增值税、营业税、消费税以及企业所得税、个人所得税等的筹划方法和存在的空间。难点主要集中在各个税种税基的筹划上。 课程 考试方式 开卷考试 二、教学时数分配 章 目 教 学 内 容 学时 教学时数分配 课堂讲授 实验（上机） 第一章 税收筹划概述 1.税收筹划概念的界定 2.税收筹划的产生与发展 3.税收筹划的动因 4.税收筹划的目标定位 5.税收筹划的效应分析 6 6 第二章 税收筹划的原则与方法 1.税收筹划的影响因素 2、税收筹划的原则 3、税收筹划的方法 6 6 第三章增值税的筹划 1、纳税人纳税义务筹划 2、税基的节税筹划 3、纳税时间的筹划 4、税收优惠筹划 5、出口退税筹划 8 8 第四章 消费税的筹划 1、纳税人纳税义务筹划 2、税基筹划 4 4 第五章 营业税的筹划 1、纳税人纳税义务筹划 2、税基的筹划 3、税率筹划 4、税收优惠的筹划 6 6 第六章 企业所得税的筹划 第六章 企业所得税筹划 1、企业所得税的特点与筹划思路 2、纳税身份选择的筹划 3、收入确认的筹划 4、税前扣除项目的筹划 5、税收优惠的筹划 6、特别纳税调整下的筹划风险 8 8 第七章个人所得税税收筹划 1、个人所得税的特点与计征原则 2、纳税人纳税义务的筹划 3、各类所得的筹划 5 5 第八章其他各税的筹划 1、土地增值税筹划 2、房产税筹划 3、契税筹划 4、印花税筹划 5 5 合 计 48 48 三、单元教学目的、教学重难点和内容设置 第一章 税收筹划概述 【本章内容】 1.税收筹划概念的界定 2.税收筹划的产生与发展 3.税收筹划的动因 4.