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农村信用社发展电子银行业务风险浅析 　　[摘要]电子银行具有分流柜台压力，节省人力、物力，降低经营管理成本，达到增收节支的作用。发展电子银行业务，不仅能提高银行形象，树立银行品牌，吸引高端客户，扩大市场份额，更重要的是电子银行平台还是金融创新的基础平台。但与此同时，电子银行业务的风险问题也日益突出，如何利用信息化手段对多服务手段和多业务平台实现集中管理，以保证业务的一致性、交易的安全性，已成为摆在银行业当前的一大挑战。本报告将就信用社已开展或即将开展的电子银行业务，对其所潜在的风险进行分析，同时也列举了一些风险案例。 　　[关键词]农村信用社；电子银行业务；风险管理 　　[中图分类号]F832 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）8-0134-03 　　1 电子银行业务风险已引起广泛关注 　　银监会、人民银行等监管部门一直十分重视电子银行业务风险，银监会在2006年就出台了《电子银行业务管理办法》和《电子银行安全评估指引》，随着电子银行业务的不断发展，针对不同时期不同的风险类型又及时下发了风险通知、风险提示等。 　　客户在使用电子银行办理业务过程中案件频发，因不慎被盗录信息、遭受欺诈等而蒙受资金损失，各媒体纷纷报道，下面仅列举2009年4～5月间一些媒体关于电子银行业务风险信息的报道。 　　2009年4月21日 北京晚报 《黑客组织盯上银行财税网站 网站频频挂木马》 　　2009年4月22日 南方日报 《ATM机骗术翻新警方支招防范》 　　2009年4月24日 上海证券报 《无持卡人签名POS单银行照常扣款被起诉》 　　2009年4月27日 新民晚报 《ATM机做手脚新版本：出钞口钞票看得见拿不到》 　　2009年4月28日 深圳晚报 《警惕柜员机上安装读卡器盗存款》 　　2009年4月29日 北京晚报 《信用卡非法套现猖獗套现公司自称不愁没生意》 　　2009年5月4日 广州日报 《三大银行卡诈骗招数揭秘：来电号码轻信不得》 　　2009年5月6日 每日新报 《银行卡安全再添保险》 　　新京报 《消协与北京银协联合发布银行卡安全使用提示》 　　新京报 《北京首次截获ATM第三只眼》 　　北京晚报 《北京警方首次截获取款机克隆卡工具》 　　2009年5月7日 深圳特区报 《深圳：柜员机贴故障提示诱人转账》 　　2009年5月8日 新华网 《新华社：不法分子用银行卡套现给社会带来危害》 　　2009年5月13日 成都商报 《银行卡复制设备网上疯狂叫卖一万五即可买全套》 　　2009年5月14日 证券时报 《信用卡套现猖獗 银行压缩额度应对》 　　2009年5月16日 第一财经日报 《信用卡套现将无处遁形》 　　2009年5月19日 羊城晚报 《银行已成网络攻击重点国外黑客年收十几万欧元》 　　长沙晚报 《银行卡被调包存钱存入他人账户》 　　证券时报 《克隆银行卡产销一条龙网上叫卖万元额度售1800》 　　证券时报 《揭开银行卡被盗刷的秘密：致命隐患藏身磁条》 　　2009年5月20日 证券时报 《工行浦发等多家银行储户信用卡遭遇跨境盗刷》 　　无论是监管部门的监管要求，还是社会对电子银行业务风险的重点关注，一旦发生风险案件会影响到银行自身形象。因此，从健康发展的角度考虑，开办电子银行业务的金融机构都应将业务风险作为一项重要工作来抓。 　　2 电子银行业务风险类型分析 　　2.1 特约商户收单业务 　　在借记卡占据主流的受理市场上，持卡人以自身存款且以密码方式确认完成，对于商户端而言，欺诈冒用风险几乎为零。鉴于此，收单机构普遍认为POS收单是一项高收益、零风险的业务。随着近年来贷记卡业务的迅速发展和银行卡受理范围的扩大，商户风险日渐突出。由于需要对签约商户受理的所有交易负责，收单机构必须转变观念，对商户的潜在信贷和欺诈风险进行充分预测和评估。否则，商户风险会给收单机构造成严重后果。现详细介绍以下商户欺诈风险。 　　2.1.1 恶意倒闭风险 　　不法商户在收单机构开设了看似合法经营的商户账户，受理银行卡。当收到大笔清算款项后商户立即关门，故意破产，负责人也马上销声匿迹，使收单机构承担此后的退单损失。 　　2.1.2 商户套现风险 　　是指商户与不良持卡人或其他第三方勾结，或商户自身进行虚假交易套取现金的行为。现在套现活动十分猖獗，在一些网站、报纸、小广告中常有套现广告。目前国内常见的商户套现有以下三种类型： 　　（1）不法持卡人与商户相勾结，利用商户POS终端进行虚假交易，商户在扣除一定手续费后将交易款余额支付给持卡人； 　　（2）不法商户使用虚假资料或骗取他人资料申请获取多张卡后，再申请成为收单机构的商户，之后用卡进行虚假交易，套现后