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EXCEL在财务管理中的应用实验资料 1、会计科目信息及初始余额（按照新会计准则设置科目和报表格式） 在年初，有关账户的基本信息和初始余额资料见表3-1： 表3-1 桂康公司科目信息级期初余额表 账户名称 借方余额 科目名称 贷方余额 现金 80000 累计折旧 50000 银行存款—工行存款（100201） 195000 应付账款 40000 库存商品－电子设备（124301，数量核算，单位台） 50000 数量500 短期借款 10000 无形资产 20000 长期借款 90000 物资采购 4000 实收资本 160000 固定资产 120000 资本公积 164000 应收票据 70000 利润分配 25000 2、公司1月份发生的经济业务或期末结转业务如下： 1）.正常业务 （1）1日，向工商银行借入3个月期款项35000元。 借：银行存款-工行存款 3500 贷：短期借款 3500 （2）2日，以工行存款支付前期应付账款40000元。 借：应付账款 40000 贷：应付账款 40000 （3）3日，购入电子设备150件，货款15000元尚未支付，商品已经验收入库。 借：库存商品-电子设备 15000 贷：应付账款 15000 （4）3日，用工商银行存款归还部分短期借款6000元。 借：短期借款 6000 贷：银行存款-工行存款 6000 （5）8日，销售电子设备取得收入30000元存入工行。（不考虑销项增值税）。 借：银行存款-工行存款 30000 贷：主营业务收入 30000 （6）8日，结转售出电子设备100件的成本10000元。 借：主营业务成本 10000 贷：库存商品-电子设备 10000 （7）10日，以工商银行存款支付利息5500元。 借：财务费用 5500 贷：银行存款-工行存款 5500 （8）15日，行政部以现金购买办公文具，价值200元。 借：管理费用-办公费 200 贷：现金 200 （9）18日，获得捐赠30000元存入工商银行。 借：银行存款-工行存款 30000 贷：营业外收入 30000 （10）19日，以工行存款支付本月电视广告费2500元。 借：营业费用 2500 贷：银行存款-工行存款 2500 （11）31日，计提本月办公设备折旧1000元。 借：管理费用-折旧费 1000 贷：累计折旧 1000 2）.期末结转业务 （12）1月31日，结转各种收入到本年利润。 借：主营业务收入 30000 营业外收入 30000 贷：本年利润 60000 （13）1月31日，结转费用到本年利润。 借：本年利润 19200 贷：主营业务成本 10000 财务费用 5500 管理费用-办公费 200 -折旧费 1000 营业费用 2500 要求：用EXCEL 表格完成： 1、13涨记账凭证 2、三栏式总分类账（所有有数字的科目，无数字的不需要，要求有公式，期末余额） 3、银行日记账（要求有公式） 4、数量金额式样明细账（库存商品-电子设备，要求有公式） 5、试算平衡表（期初、发生、期末在一张表中，要求有公式） 6、资产负债表（要求有公式） 7、利润表（要求有公式） 8、现金流量表(不要求公式)