旅行社会计制度.docVIP

乳山市多福山旅行财务管理制度 　　一、对财务人员的要求 　　1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心， 工作认真负责，按章办事。 　　2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。 　　3、现金会计和主管会计一定要配合好，把所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延。 　　4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元-- 10000元的罚款。 　　二、办公室开支审批 　　1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。 　　2、办公开支5000元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；500元以下（含500元）由总经理签字。 　　3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。 　　4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。 　　三、团队帐目审批 　　1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元---1000元的罚款。 　　2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款