财务报销制度及报销流程(讨论版).docVIP

财务报销制度及报销流程 　　第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 　　第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第四条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用超过1个月后不在给予报销。 (三) 凡涉及需要对外单位付款的业务，一律由公司各部门的主办人员到财务处办理付款手续，通过对公账户付款。不接受借的方式来付款，如有极特殊情况，经常务副总批准后方予借款给主办人员。(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得的同意。 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、签字后交部，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办理，专业用品自行购买后至办理登记后财务核报原始单据（包括结账小票①、购买物品原则上由办理，专业用品自行购买后至办理登记后财务核报原始单据（包括结账小票②、对方不能开发票，对方需提供收据和详细清单，否则不予抵票。 ③、手撕长条票不能报销，机打车票方可抵票。 ④、车辆使用费依据部门具体情况而使用。 ⑤、餐票和广告制作费不能用来抵票。 ⑥、与公司业务无关联的票据不能抵票，例如化妆品、衣服、首饰、包等等。 ⑦、其他情况依据财务要求具体处理。 10.由税务局打开劳务发票，经常务副总同意后，带上合同及费用详细清单和收款人身份证复印件到财务报销。 11.其他费用：根据实际需要据实支付。 ①、高层领导可乘坐飞机头等舱、公务舱，火车软卧，轮船一等舱； ②、中层领导可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱； ③、其他员工可乘坐汽车（不能打车或包车），火车硬座/软座（从晚上8时至次日7时之间在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购硬卧票），轮船三等舱。 2、因特殊情况，超出以上标准的需在《出差申请单》中列明，并经部门负责人及主管副总批准，否则不予报销。特殊情况是指： ①处理紧急公务； ②飞机票与火车票同等价值； ③与上级领导一同出差； ④其他经领导同意的特殊情况。 四、住宿费、伙食费 1、住宿费、伙食费报销限额 级 别 一类地区（每人） 二类地区（每人） 三类地区（每人） 住宿费 伙食费 住宿费 伙食费 住宿费 伙食费 高 层 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 中 层 250/天 80/天 230/天 60/天 210/天 50/天 其他员工 230/天 60/天 200/天 50/天 180/天 40/天 注：一类地区：上海、重庆、天津、广州、深圳 二类地区：国内各省省会 三类地区：上述以外地区 住宿费在以上规定限额标准内凭据报销。 2、关于出差时间的计算： （1）出发时间的计算：12：00点（含12：00）以前出发算1天； 12：00—17：00（含17：00）出发算半天； 17：00以后出发当天无补助。 （2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算半天； 2：00以后返回算1天 （3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据； 3、单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿，其住宿费按照不超过上述规定限额标准内凭据报销，超过部分自理。 4、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 5、经领导同意，出差人员凭据报销工作餐费或招待客户凭据报销招待费的，扣除当餐的伙食补助。其扣除伙食补助参照标准为：一般地区早餐10元，午餐和晚餐各15元；特殊地区早餐10元，午餐和晚餐各20元。 6、无城市间交通费票据的，可出具路桥通行费凭据报销途中伙食补助费。当天往返的，按一天核报伙食补助费。无住