易方达科翔股票证投资基金.doc

易方达科翔股票型证券投资基金 招募说明书 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 二○○八年十一月  易方达科翔股票型证券投资基金招募说明书 重要提示 本基金由科翔证券投资基金转型而来。基金转型经2008年8月26日至2008年9月18日科翔证券投资基金基金份额持有人大会决议通过，并获中国证监会2008年10月29日证监许可[2008]1221号《关于核准科翔证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决议的批复》核准。自2008 年11月13日起，由《科翔证券投资基金基金合同》修订而成的《易方达科翔股票型证券投资基金基金合同》生效。 基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。本《招募说明书》经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者在投资本基金前，请认真阅读本招募说明书，全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对申购基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，获得基金投资收益，亦承担基金投资中出现的各类风险。投资本基金可能遇到的风险包括：证券市场整体环境引发的系统性风险，个别证券特有的非系统性风险，大量赎回或暴跌导致的流动性风险，基金投资过程中产生的操作风险，因交收违约和投资债券引发的信用风险，基金投资对象与投资策略引致的特有风险，等等。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 基金的过往业绩并不预示其未来表现。 基金招募说明书自基金合同生效起，每6个月更新一次，并于每6个月结束之日后的45日内公告，更新内容截至每6个月的最后1日。 目 录 一、绪 言 1 二、释 义 2 三、基金管理人 7 （一）基金管理人基本情况 7 （二）主要人员情况 7 （三）基金管理人的职责 10 （四）基金管理人的承诺 10 （五）基金管理人的内部控制制度 12 四、基金托管人 16 (一)基金托管人概况 16 (二)主要人员情况 16 (三)基金托管业务经营情况 17 (四)基金托管人的内部控制制度 17 (五)基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 20 五、相关服务机构 21 （一）基金份额销售机构 21 （二）基金注册登记机构 21 （三）律师事务所和经办律师 21 （四）会计师事务所和经办注册会计师 22 六、基金的历史沿革 23 七、基金的存续 24 八、基金的集中申购 25 九、基金份额的申购、赎回 28 （一）基金投资者范围 28 （二）申购、赎回的场所 28 （三）申购、赎回的时间 28 （四）申购、赎回的原则 29 （五）申购、赎回的程序 29 （六）申购、赎回的数额限制 30 （七）申购、赎回的费率 30 （八）申购份额、赎回金额的计算方式 31 （九）申购、赎回的注册登记 32 （十）巨额赎回的认定及处理方式 33 （十一）拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式 34 十、基金转换 36 十一、基金的非交易过户、转托管及冻结与解冻 37 （一） 基金的非交易过户 37 （二） 转托管 37 （三） 基金的冻结与解冻 37 十二、基金的投资 38 （一）投资目标 38 （二）投资范围 38 （三）投资理念 38 （四）投资策略 38 （五）业绩比较基准 42 （六）风险收益特征 42 （七）投资决策 42 （八）投资限制 43 （九）禁止行为 44 （十）基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 45 （十一）基金的融资融券 45 十三、基金的财产 46 （一） 基金资产总值 46 （二） 基金资产净值 46 （三） 基金财产的账户 46 （四） 基金财产的保管和处分 47 十四、基金资产估值 48 (一) 估值目的 48 (二) 估值日 48 (三) 估值对象 48 (四) 估值程序 48 (五) 估值方法 48 (六) 基金份额净值的确认和估值错误的处理 50 (七) 暂停估值的情形 52 (八) 特殊情形的处理 52 十五、基金的收益与分配 53 （一）收益的构成 53 （二）收益分配原则 53 （三）收益分配方案 54 （四）收益分配方案的确定、公告与实施 54 （五）基金收益分配中发生的费用 54 十六、基金的费用与税收 55 （一）与基金运作相关的费用 55 （二）与基金销售有关的费用 56 （三）基金税收 57