税务会计与纳税筹划 教学课件 作者 梁伟样kcjx4 4.docVIP

《税务会计与纳税筹划》授课进度计划 （以高职会计、税收专业72课时为例） 1、计划授课课时 授课班级 教学时数 课堂理论时数 课堂实践时数 机动 总课时 周课时 周数 4 18 44 14 14 72 2、教学的主要任务(注明全学期讲授教材起讫的章节或篇目和要求) 系统地讲述税收基础知识和增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、城市维护建设税等12个税种的法规概况、税款计算、缴纳及会计处理；纳税筹划基本概念和基本操作技巧。对增值税、企业所得税、消费税、营业税需着重按实务流程进行举例说明。 讲授本教材第一章至第十章全部内容 3、教学的重点、难点和教学目标 重点、难点：税收基础知识和增值税、消费税、营业税、企业所得税、进出口货物退免税、个人所得税的法规概况、税款计算、缴纳及会计处理。 教学目标：通过讲授现行各种税法的基本知识和税务会计处理的基本方法，让学生认识税收、税务会计的本质特征，理解我国现行税收制度和政策法规，熟悉各种税收的计算及申报，掌握税务会计基本内容和具体处理方法。 4、执教中对授课内容的总体构思 由于税务会计具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据高职学生特点的要求安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。通过本课程的教学，应使学生掌握一个财经工作者必备的税务会计理论知识和实际操作技能。 5、根据学科发展和社会发展更新的教学内容和理由 由于税收制度会随着经济形势的变化，作出调整和补充，再加上《税务会计》在我国是一门新兴学科，需要不断的完善和补充。因此在教学过程中要紧紧结合税收制度的变化而随时调整和补充教学内容。同时在教学过程中要多查阅税收制度。具体内容可查阅《税收法规》。 6、学期授课进度计划 顺序 授课章节及内容(包括实验、实习、讨论、复习、考试等) 学时 理论、实践 1 第一章第1节：税务会计性质 2 理论教学 2 第2节：税收概述 2 理论教学 3 第3节税制构成的基本要素 第4节企业纳税的基本程序 2 理论教学 4 第二章第1节：增值税法规概述 2 理论教学 5 第2节：增值税的计算与申报 2 理论教学 6 第3节：增值税的会计核算 2 理论教学 7 第二章课堂实训：增值税计算、申报与会计核算 4 实训教学 8 第三章第1节消费税法规概述 第2节消费税计算与申报 2 理论教学 9 第3节消费税的会计核算 2 理论教学 10 第三章课堂实训：消费税的计算、申报与会计核算 2 实训教学 11 第四章第1节：出口货物退免税概述 第2节：出口货物退免税的计算与申报 2 理论教学 12 第3节：出口货物退免税的会计核算 2 理论教学 13 第四章课堂实训：出口货物退免税的计算、申报与核算 2 实训教学 14 第五章第1节：营业税法规概述 2 理论教学 15 第2节：营业税的计算与申报 第3节营业税的会计核算 2 理论教学 16 第五章课堂实训：营业税的计算、申报与会计核算 2 实训教学 17 第六章关税会计 2 理论教学 18 机动 2 理论教学 19 第七章第1节：内资企业所得税法规概述 2 理论教学 20 第2节：内资企业所得税的计算与申报 2 理论教学 21 第3节：内资企业所得税的会计核算 4 理论教学 22 第4节：外资企业所得税会计 2 理论教学 23 第七章课堂实训：企业所得税的计算、申报与会计核算 2 实训教学 24 第八章第1节：个人所得税法规概要 2 理论教学 25 第2节：个人所得税的计算与申报 第3节：个人所得税的会计核算 2 理论教学 26 第八章课堂实训：个人所得税的计算、申报与会计核算 2 实训教学 27 第九章其他税会计 2 理论教学 28 机动 2 理论教学 29 第十章纳税筹划概述 2 理论教学 30 机动 2 理论教学 31 第十一章纳税筹划实务 4 理论教学 32 机动 4 理论教学 31 合计 72 理论教学 50