财务软件实用教程(用友ERPU8.61版) 第10章.pptVIP

第十章 应收款管理 学习目标 通过本章学习： 熟悉应收款管理系统的操作流程 理解应收款初始化的工作内容 掌握应收款管理系统日常业务处理的方法 掌握在应收款管理系统中进行各种信息查询的方法 * * 第十章 应收款管理 一、 应收款管理的主要功能 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。该系统以发票、应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供统计分析的功能。 第十章 应收款管理 系统提供两种应用方案： （1）在应收款管理系统核算客户往来款项。 （2）在总账系统核算客户往来款项。 应收款管理的主要功能包括： 系统初始化 日常业务处理 单据处理 转账处理 票据管理 坏账处理 制单 期末处理 账簿查询和统计分析 第十章 应收款管理 二、 应收款管理系统与其他子系统之间的关系 应收款管理系统与其他子系统之间的关系图 第十章 应收款管理 三、 应收款管理系统的操作流程 应收款管理系统业务处理流程图 第十章 应收款管理 （一）系统参数设置 第十章 应收款管理 2、单据审核日期的依据 单据日期 业务日期 1、应收账款核销方式 按单据核销 按产品核销 3、计算汇兑损益的方式 外币余额结清时计算 月末计算 4、坏账处理方式 备抵法 直接转销法 第十章 应收款管理 6、应收账款的核算类型 简单核算 详细核算 5、核算代垫运费的单据类型 若应收单不分类，则不需选择 8、是否自动计算现金折扣 若选择该项，系统自动计算折扣，并显示相关的信息 7、科目制单方式 明细到客户 明细到单据 汇总制单 9、是否进行远程应用 第十章 应收款管理 （二）初始设置 1、凭证科目设置 基本科目设置（核算应收款项时经常用到的科目） 控制科目设置 产品科目的设置 结算方式科目的设置 2、坏账准备设置 坏账准备期初余额 坏账准备科目 对方科目 提取比率 3、账龄区间设置 4、警报级别设置 5、单据类型设置 （三）录入应收款项的期初余额 第十章 应收款管理 1、按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 2、与总账对账 第十章 应收款管理 （四）应收款系统日常业务处理 1、单据处理 在应收系统录入销售发票，应是在没有启用销售管理系统的情况下，如果启用销售管理系统，在此只能录入应收单。 （1）单据录入 包括：单据录入，单据修改、删除，单据审核和单据查询。 （2）单据结算 包括：收、付款单录入，代付款、预收款的处理，单据的核销。 第十章 应收款管理 2、转账处理 预收款冲应收款 应收款冲应付款 红字单据冲篮字单据 应收款冲应收款 3、票据管理 应收票据的增加、删除、修改 票据贴现处理 票据背书处理 票据计息处理 票据结算处理 票据转出处理 第十章 应收款管理 4、坏账处理 计提坏账准备 坏账发生、收回 5、制单 应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单 第十章 应收款管理 （五）期末处理 1、汇兑损益 2、结账 月末结账 年末结转 *