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维普资讯 财政金融 技术协作信息 2oo8(i7)总第964期 对商业银行操作风险管理的探析 ●玄黎薇 马红玫 一 目前我国商业银行在控制操作风险方面存在的问题 因而检查涉及到行长决策和贫瘠其他部门时难免要考虑各方面的关系和 、 近些年来，我国商业银行大案要案屡屡发生 ，操作风险越来越吸引社 利益，难以完全做到客观性和公正性，这在很大程度上限制了稽查的权威 会关注，虽然国内银行在防范操作风险方面作了大量的工作，但由于受认 性。 识上的误区，发展滞后等因素的影响，目前国内银行在操作风险的控制上 三、操作风险对我国商业银行治理结构的影响 仍存在一定的缺陷，直接制约着操作风险管理机制的建立和完善。 1．操作风险管理通过对银行监管机构及其监管行为的规范 ，间接影响 从损失类型来看，内部欺诈和外部欺诈是引起损失事件的主要原因。 我国商业银行的经营。 其中内部欺诈占50．49％；损失总额 881667．3万元，占74．25％，损失频度和 2．操作风险涉及银行监管的各个方面，如银行监管机构关于银行业机 强度均高于其他类型。外部欺诈占32．57％；损失总额272758．8万元，占 构准人、人员准人、风险管理、并表监管和跨境监管等领域 ；这些监管准则 22．97％。此外 ，执行、交割以及交易过程管理引起的损失事件 占8．14％；损 的规范必然对银行的经营产生全方位性的影响。 失金额 16541．93万元，占1．39％。客户、产品以及商业行为引起的损失事 3．作为新兴的市场经济体系，我国银行业在监管体制、监管理念、监管 件，占5．54％；损失金额 16333．56万元，占1．38％。雇用合同以及工作状况、 的独立性、监管的透明度、监管的执行程序和问责制等方面与成熟市场还 有形资产的损失、经营中断和系统出错等原因引起的损失事件的频度和强 有较大的差别，因此其对我国商业银行有着长期的和深远的影响。 度都较低，三项合计损失总额 134．47万元。但从2003年审计署查出工商银 四、我国商业银行操作风险控制的对策 行各类涉嫌违法犯罪案件3O起，涉案金额69亿元，到2004年银监会查出 1．健全内部控制制度。 并处理四大国有商业银行违规机构 157家，从上文的分析可以看出，中国 新协议将人们的视线更多地集中于操作风险的监管资本要求，而最大 商业银行面临的操作风险主要是内部欺诈和外部欺诈，而其他类型的操作 的操作风险往往在于内部控制的失效，所以防范操作风险的关键在于健全 风险所 占比例很小。通过进一步的分析可以看出，我国商业银行内部欺诈 内部控制。金融机构要针对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序， 事件呈现如下特点：①涉及金额较大。在内部欺诈所涉及的金额当中，有一 并在全系统范围内保持统一的业务标准和操作要求。内控制度要覆盖所有 半集中在一千万到一亿之间，有近2／3的内部欺诈事件涉及金额超过一 风险点，贯穿决策、执行、监督全过程，重点岗位、主要风险环节做到相互制 千万 ，并有少数案件涉案金额超过十亿元。②管理层人员欺诈所 占比重较 约、相互制衡 。 大 ，占总数的约60．5％，特别是在内部欺诈的最频繁区间，管理层实施的欺 对新业务、新产品更要事先制定相关规章制度 以准确计算和评估风 诈更为常见，占比达81％。③内部欺诈事件主要集中在商业银行基层营业 险，防患于未然。 分支机构。 2l力Ⅱ强员工操作性风险意识教育。 二、我国商业银行控制操作风险存在问题的原因分析 对银行所有业务人员进行教育培训 ，提高其业务能力、法律意识、制度 我国商业银行内部对操作风险的意识比较薄弱，对操作风险的认识存 观念和道德水准，使其自觉遵守各项规章制度和操作流程 ，杜绝麻痹大意 在偏差，不能正确处理好风险管理与市场营销、市场开拓的关系。由于风险 的思想 ，不给任何犯罪分子留下可乘之机，有针对性地解决干部员工在思 是一种不确